《上市公司财务流程》课件.ppt

上市公司财务流程上市公司财务流程是企业管理和运营的核心，涵盖了从资金筹集到财务报表编制等多个方面，对公司的健康发展至关重要。

课程目标了解上市公司财务流程掌握上市公司财务管理的整体框架，熟悉关键流程和环节。提升财务管理能力学习财务管理的最佳实践，提升财务管理效率和水平。助力企业发展将财务管理理念融入公司战略，为企业持续发展提供有力支撑。

财务部门职责概述财务核算负责公司日常财务核算工作，确保财务数据的准确性和完整性。财务分析对公司财务状况进行分析，为管理层提供决策参考。资金管理负责公司资金的筹集、使用、分配和管理，保障公司资金安全和高效利用。税务管理负责公司税务申报、税款缴纳和税务风险管理，确保公司合法合规经营。

会计核算体系上市公司会计核算体系是按照相关法律法规和会计准则建立的。包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等核算内容。全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量。同时，会计核算体系应与公司内部控制制度相结合，确保财务信息真实、准确、完整、及时，为公司管理层决策提供可靠依据。

收入确认流程1订单确认签署销售合同，确认交易内容。2货物交付确认货物已送达客户，并完成验收。3发票开具开具增值税发票，确认销售收入。4款项回收确认客户已支付货款。上市公司收入确认流程严格遵循相关会计准则，确保收入真实性、完整性。

成本核算流程1成本项目归集根据成本核算对象的不同，将发生的各项成本项目归集到相应的成本项目中，例如直接材料、直接人工、制造费用等。2成本分配与计算将归集的成本项目按照一定的分配标准分配到不同的成本核算对象上，例如产品、部门、项目等，计算出每个成本核算对象的成本。3成本控制与分析对成本核算结果进行分析，找出成本控制的薄弱环节，制定改进措施，提高成本效益。

费用报销流程上市公司费用报销流程规范且严格，确保资金使用合规性。1申请报销填写报销单，附上原始凭证2部门审批部门负责人审核，签字确认3财务审核财务部门核对凭证，确认金额4领导审批财务总监或总经理审批，授权支付5支付款项财务部门支付报销款项各环节需严格把控，避免虚假报销。

应付账款管理及时核对账款定期核对账款，确保账面记录与实际情况一致，防止出现账款遗漏或错误。对供应商的账款进行定期核实，避免出现资金损失。合理控制付款制定严格的付款审批流程，确保每一笔付款都经过严格审核。及时支付到期款项，维护供应商关系，避免因逾期付款导致的罚款或违约损失。

应收账款管理应收账款管理流程建立科学的应收账款管理流程，包括信用审核、账款催收、坏账计提等环节。应收账款管理系统使用专业的应收账款管理系统，实现账款的实时监控、催收提醒、数据分析等功能。加强客户沟通与客户保持良好的沟通，及时了解客户的付款情况，并积极协商解决账款问题。应收账款分析定期进行应收账款分析，识别风险，并采取措施优化管理，降低坏账损失。

存货管理11.采购管理确定采购计划、选择供应商、协商价格，确保及时采购到所需原材料。22.库存管理建立科学的库存管理制度，控制库存规模，降低库存成本。33.出库管理严格执行出库流程，确保产品质量，及时满足生产和销售需求。44.盘点管理定期盘点库存，核对账面记录，确保账实相符，提高库存管理效率。

资产管理资产组合优化上市公司需要对资产进行科学配置，以实现投资收益最大化和风险最小化。风险控制公司需建立完善的资产风险控制体系，定期评估资产风险，并采取有效措施进行防范。资产评估定期对资产进行评估，确保资产价值的真实性，并为公司决策提供可靠依据。

固定资产管理固定资产登记上市公司应建立完善的固定资产登记制度，确保所有固定资产信息准确记录。定期进行固定资产盘点，及时更新固定资产信息，保证数据准确可靠。折旧计提上市公司应根据相关规定，对固定资产进行合理的折旧计提，保证财务报表真实性。定期检查固定资产折旧计提方法是否合理，及时调整折旧政策，确保会计信息质量。

无形资产管理知识产权保护重视专利、商标、版权等知识产权的保护，确保无形资产的合法使用。品牌价值评估定期对品牌价值进行评估，了解品牌资产的增值情况。软件资产管理对软件许可证、升级维护等进行有效管理，确保软件资产的正常使用。无形资产投资积极寻找合适的无形资产投资机会，提升企业核心竞争力。

现金流管理现金流量预测预测未来一段时间内的现金流入和流出，确保充足的流动资金。这需要结合公司业务计划，财务数据分析，行业趋势等进行综合评估。现金流管理通过有效控制现金流入和流出，确保公司资金链稳定。例如，优化应收账款管理，加强成本控制等，提高资金利用效率。现金流风险控制识别和防范现金流风险，制定应急预案。例如，设立现金流量预警机制，建立应急资金池等。现金流分配合理分配现金流，满足经营需求，股东回报等。例如，制定合理的股利分配政策，进行合理的投资决策。

筹资管理11