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以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

医院2025内部审计工作计划

一、引言

内部审计是医院管理层的一项重要工作，旨在评估和改善组

织的内部控制、风险管理和治理流程，以提高效率和效益。本计

划是针对医院2025年的内部审计工作而制定的指导性文件，旨在

规范和指导内部审计工作的开展。

二、目标与任务

1.目标：通过对医院内部控制、风险管理和治理流程的评

估，提供合规和效率的建议，促进医院的可持续发展。

2.任务：

a)评估医院内部控制体系的有效性，发现潜在的风险和问

题，并提供改进建议。

b)计划和执行独立的内部审计项目，检查和评估医院各个部

门和业务流程的合规性和效率。

c)根据需求开展特定的合规审计，确保医院遵守相关法规和

政策。

d)提供培训和指导，促进员工对内部控制和合规的理解和意

识。

三、工作计划

1.内部控制评估

a)制定内部控制评估计划，明确评估的范围和方法。

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学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

b)评估医院各个功能部门的内部控制制度和流程，包括财

务、采购、资产管理等。

c)确定内部控制存在的不足和问题，并提供改进意见和措

施。

d)监督和跟踪内部控制改进计划的实施情况。

2.内部审计项目

a)确定内部审计项目的优先级和范围，制定具体的工作计

划。

b)参与医院关键业务流程的审计，如门诊收费、药品采购

等。

c)评估医院各个部门的绩效和效益，提供改进意见和建议。

d)检查并核实医院资产的合规和安全性。

3.合规审计

a)针对相关法规和政策制定合规审计计划，确保医院的合规

性。

b)检查医院各个部门的操作是否符合法规和政策的要求。

c)提供合规方面的改进建议和培训，提高员工的合规意识和

能力。

4.培训和指导

a)组织内部控制和合规方面的培训，提高员工的意识和理

解。

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以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

b)提供内部审计方法和技巧的指导，提高内审人员的专业能

力。

c)对部门和个人进行辅导和指导，帮助他们开展合规和内部

控制工作。

四、质量控制与监督

1.建立和完善内部审计质量控制机制，确保工作的准确性和

标准化。

2.进行内部审计工作的内部监督和评估，及时发现和纠正工

作中的问题。

3.配合外部审计机构的工作，提供必要的支持和协助。

五、报告与沟通

1.编制内部审计报告，详细记录工作过程、发现的问题和提

出的建议。

2.向医院管理层和相关部门传达审计结果和建议，促使问题

的解决和改进。

3.提