企业财务报销流程.pptxVIP

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目录CONTENTSREPORT报销流程概述报销单据准备与填写审批程序与权限设置财务审核环节剖析付款与账务处理过程解读报销流程优化建议与案例分析

01报销流程概述REPORT

报销流程定义报销流程是指企业员工在业务活动中，按照公司规定提交费用凭证、经审核批准后进行费用支付的过程。报销流程目的规范企业费用管理，加强内部控制，防范财务风险，提高资金使用效率。报销流程定义与目的

报销流程适用范围适用对象全体员工，包括管理层、员工及实习生等。差旅费、办公费、业务招待费、培训费、通讯费等日常费用。适用费用类型特殊情况需经特别审批，如员工借支、预付费用等。特殊情况说明

报销基本原则真实性原则报销的费用必须真实发生，不得虚假报销或虚构费用。合理性原则报销的费用必须合理、合规，符合公司制度及费用标准。审批原则报销申请需经过相关领导审批，未经审批的费用不得报销。及时性原则员工应在费用发生后及时提交报销申请，不得拖延或积压。

02报销单据准备与填写REPORT

交通费包括车票、机票、船票等，需提供有效票据，且票据抬头需为公司全称。报销单据种类及要求01住宿费提供住宿发票，要求发票上详细列明住宿日期、天数、金额等信息。02餐饮费餐饮发票需加盖公章，且不得超出公司规定的报销标准。03其他费用如办公用品、通讯费等，需提供相应票据和明细清单。04

010203填写内容必须真实、准确，不得虚假报销或超标准报销。填写报销单时需按照公司规定的格式和要求进行，不得随意涂改。报销单据需粘贴整齐，方便审核和存档。填写方法与注意事项

避免使用非正式票据或过期票据，确保票据合法、有效。票据不符合要求认真填写报销单，避免出现错别字、漏填或填写不清晰的情况。填写不规范严格遵守公司规定的报销标准，不得擅自提高报销额度。超出报销标准常见错误及避免方法010203

03审批程序与权限设置REPORT

审批流程梳理提交报销申请员工首先需要提交报销申请，并附上相关凭证和明细。部门主管审批部门主管对报销申请进行初步审批，确认报销事项是否符合公司规定。财务部门复核财务部门对报销申请进行复核，包括凭证真实性、费用合理性等方面。高层领导审批高层领导对报销申请进行最终审批，决定是否给予报销。

01部门主管拥有对报销申请的初步审批权，可审核并驳回不合理的报销申请。各级审批人员权限划分02财务部门拥有对报销申请的复核权，对报销费用进行细致审查，确保费用合理并符合公司规定。03高层领导拥有对报销申请的最终审批权，对重大报销事项进行决策。

如遇紧急情况，可简化审批流程，先行报销后补办审批手续。紧急报销若报销费用超出预算，需进行额外审批，并说明超支原因及解决方案。超出预算对于报销申请中出现的争议，应提交更高层级进行裁决，确保公正处理。争议处理特殊情况处理方式

04财务审核环节剖析REPORT

审核要点及标准介绍审核原始凭证检查报销单据是否齐全、合规，如发票、明细单等。核对报销金额确保报销金额与实际支出相符，无虚报、重报现象。审查报销事项核实报销事项是否符合公司规定，如差旅费、业务招待费等。评估报销合理性判断报销费用是否合理、必要，是否超出预算或标准。

票据不合规对于不合规的票据，要求报销人重新提供或说明原因。金额不符发现报销金额与实际支出不符时，需与报销人核实并调整。事项不清对于报销事项不明确或存在疑问的情况，应及时与报销人沟通了解。超预算或标准对于超出预算或标准的报销，需按公司规定程序进行审批。常见问题及应对措施

审核通过及时通知报销人审核通过，并安排款项支付。审核结果反馈机制01审核未通过明确告知报销人未通过原因，并给出改进建议。02争议处理对于审核过程中出现的争议，应及时与相关人员沟通协商，寻求解决方案。03定期总结定期汇总审核情况，分析存在的问题并提出改进措施。04

05付款与账务处理过程解读REPORT

付款方式选择与操作指南现金付款适用于小额、紧急或对方不接受其他支付方式的场景。银行转账大额款项、跨行支付或双方约定通过银行账户结算的场景。支票支付适用于大额款项、双方信任度较高且需银行承兑的场景。第三方支付平台如支付宝、微信支付等，方便快捷，适用于小额、高频支付场景。

凭证录入将发票、收据等原始凭证录入财务系统，确保数据准确无误。审核与核准由财务部门或相关领导对凭证进行审批，确保支出符合公司政策。记账处理根据审核通过的凭证，在财务系统中进行借贷记账，生成明细账。报表生成根据明细账自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表等。账务处理流程简介

确保发票的合法性、真实性和完整性，及时接收并妥善保管。按照类别、时间等维度对发票进行分类，便于查询和审计。发票管理与归档要求发票接收发票录入将发票信