内控培训之财务风险管理(企业培训课件).pptVIP

内控培训之财务风险管理本课程将介绍财务风险管理的重要性，并提供实际操作的技巧和策略。

培训目标1财务风险管理意识培养员工对财务风险的敏感度和识别能力。2风险控制技巧掌握财务风险控制方法和策略，并能将其应用到日常工作中。3内控体系建设了解并熟悉财务内控制度，并能积极参与内控体系建设。

财务风险识别识别流程风险识别是一个持续不断的过程，需要公司定期进行风险评估，并根据评估结果调整风险管理策略。识别方法常用的风险识别方法包括：问卷调查、访谈、专家评估、数据分析等，通过多种方法识别潜在风险。

财务风险分类经营风险经营风险是指企业在经营过程中可能发生的风险，例如市场风险、竞争风险、产品风险等。财务风险财务风险是指企业在财务活动中可能发生的风险，例如资金风险、投资风险、融资风险等。合规风险合规风险是指企业在经营活动中违反法律法规或相关规定可能发生的风险，例如税务风险、环保风险等。

资金流动风险现金流不足公司缺乏足够的现金来满足其运营需求，例如支付供应商、员工工资和偿还债务。现金流预测不准确对未来现金流入和流出的预测不准确，导致公司资金管理出现偏差。现金流管理策略不足缺乏有效的现金流管理策略，例如应收账款管理、库存控制和资金筹集计划。

应收账款风险逾期风险客户未能按时支付应收账款，导致资金回笼延迟，影响企业资金周转和盈利能力。坏账风险客户无力偿还或故意拖欠，导致企业损失应收账款，造成经济损失。管理风险应收账款管理制度不完善，导致账款核算失误，造成资金流失或无法追回。

存货管理风险库存积压风险资金占用风险存货质量风险存货丢失风险

资产减值风险固定资产减值包括机器设备、厂房等，其价值可能因技术进步、市场需求变化等原因而下降。应收账款减值客户财务状况恶化或无法偿还债务，导致应收账款价值下降。无形资产减值专利、商标等无形资产的价值可能因市场竞争、技术更新等因素而下降。

税务合规风险税法变更风险企业需要及时了解税法变化并调整自身经营活动，避免违反税法。税务申报风险企业需要准确申报税款，避免漏报、错报、虚报等问题，导致税务处罚。税务稽查风险企业需要建立完善的税务管理制度，加强税务风险管控，应对税务稽查。

成本管控风险成本失控成本管控不足，导致成本超支或超出预算，影响企业盈利能力。成本核算不准成本核算方法不合理，导致成本数据失真，影响成本管控效果。成本控制措施不完善缺乏有效的成本控制措施，导致成本浪费，降低企业效益。

预算控制风险预算偏差实际支出超过预算，导致资源不足，影响项目进度或盈利能力。预算执行不力预算缺乏有效执行，导致资金浪费，资源配置不合理。预算编制不合理预算目标设定不准确，缺乏科学性，导致预算与实际需求脱节。

财务报告风险信息披露不完整财务报表信息披露不完整或不准确，可能导致投资者误判企业经营状况。会计准则差异不同会计准则的差异会导致财务报表的可比性下降，影响投资者决策。欺诈行为财务报表存在虚假记录或故意操纵，可能导致投资者损失。

财务风险警示信号资金周转率下降企业资金流动性下降，可能存在资金链紧张或经营不善的风险。应收账款逾期率上升客户拖欠账款，可能导致坏账损失，影响企业现金流。存货积压严重大量积压的存货可能导致资金占用过多，增加库存成本和资金风险。资产质量下降固定资产折旧加速，可能存在资产减值风险，影响企业盈利能力。

财务内控制度建设1健全制度体系建立完善的财务内控制度体系，涵盖财务管理的各个环节2明确职责分工明晰各部门、人员的财务管理职责，避免交叉和遗漏3加强监督检查定期进行财务内控的检查评估，及时发现问题，改进制度

资金管理内控1预算控制制定合理的资金预算，并严格执行2现金管理加强现金收支管理，提高资金使用效率3银行账户管理规范银行账户管理，防止资金流失4投资管理制定合理的投资策略，控制投资风险

应收账款管理内控1信用政策严格执行信用政策，评估客户信用等级，设定合理的信用期限。2账款催收建立完善的账款催收制度，及时跟进逾期账款，降低坏账风险。3内部控制强化应收账款的内部控制，建立审批流程，防止人为舞弊。4账款核对定期与客户核对账款，确保账实相符，及时发现问题。

存货管理内控采购环节严格执行采购审批制度，确保采购流程合法合规，防范虚假采购。入库环节建立完善的入库验收制度，确保入库数量、质量、规格符合要求，防止虚假入库。仓储环节实行严格的仓储管理制度，定期盘点，确保存货安全、完整，防止丢失、损坏或被盗。出库环节实施严格的出库审批制度，确保出库手续完备，防止无单据出库或虚假出库。

资产管理内控1固定资产管理定期盘点，防止资产流失2无形资产管理评估价值，避免减值风险3投资管理风险控制，确保投资收益资产管理是企业财务管理的重要环节，建立健全资产管理内控制度，能够有效防范资产流失，降低管理风险，提高资产使用效率，确保企业资产安全和增值。

税务管理