中建结算中心管理办法.docx

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中国建筑第二工程局有限公司西南分公司结算中心管理办法

1总则

1.1目的

为适应西南分公司（以下简称“公司”）发展状况，进一步加强公司资金的内部控制、集中管理，提高资金使用效益，提高项目自主理财能力，有效防范资金及债务风险，充分发挥资金管理工作职能，特制定本办法。

1.2适用范围

适用于公司下属各单位。

1.3管理原则

公司以“坚持收支两条线、以收定支、全面规划、统一调配、集中支付”为收支基本原则，进一步贯彻“多收少支、快收慢支、有偿使用资金”的收支理念，合理安排使用公司的各项资金。

1.4术语定义

本办法所称资金指在生产经营活动中货币资金形态的资金，包括现金、各种银行存款、有价证券和其他货币资金。

1.5职责分工

中国建筑第二工程局有限公司西南分公司资金预算管理委员会（以下简称“预算管理委员会”）是公司资金管理工作的决策机构，中国建筑第二工程局有限公司西南分公司资金结算中心（以下简称“结算中心”）是公司内部资金管理工作的执行机构，机构设在公司财务部，由专职人员进行日常管理和核算，公司总会计师负责结算中心的工作。

结算中心负责公司内部资金管理制度的制定；内部资金的结算、划拨和调剂；内部各单位之间的往来资金收支结算；资金上缴下拨、税费、利息等清算；接受局资金部的指导、监督并向局总部报送相关报表等，同时负责指导、监督检查公司所属各单位、各项目的资金管理工作。

1.6岗位设置与会计核算

1.6.1结算中心设置主任、出纳（现金及银行账户管理）、结算记账会计（项目往来资金结算、资金存借款结算、银行票据台账管理、融资管理等）。

1.6.2内部所有单位及项目均在结算中心开立存款账户，以记录资金的收付及结存情况。

1.6.3结算中心对存款账户分别按照各单位的账户名称进行核算，逐笔核算各单位的资金收支情况，并以此作为项目计息的依据。

1.6.4公司各单位及项目在结算中心所发生的存款及借款利息均计入项目当期损益。

2收款管理

2.1各项目应按照合同约定的收款条件和时间及时办理工程结算手续，尽快回收工程款，并及时向项目财务人员提供各项收款资料。每月的最后一天为当月收款预算的考核完成时点，如遇节假日则顺延至次月第一个工作日。

2.2每笔工程款收入（含业主扣款）应扣除项目目标责任书中约定的上缴点数，扣除后的余额作为项目的资金流入。

2.3各项目业主拨付的工程款及其它资金收入（包括项目物资部门缴纳的废旧物资处理款、收取分供商缴纳的投标保证金、履约保证金及各种押金、水电费等），由结算中心根据相关资料及银行入账凭证，直接划至各单位结算中心账户，同时以《结算中心内部银行资金划拨通知单》（附件1）（以下简称“划拨单”）发至各项目，作为结算中心代收款入账依据。

2.4承兑汇票的收取和贴现需按照局承兑汇票管理办法执行。以银行承兑汇票的形式收取工程款的（需有合同条款约定），出票银行应为四大国有银行或其他上市股份制商业银行。除合同约定外，公司原则上不允许以商业承兑汇票的形式收取工程款，如确需收取商票，项目须以专项报告经公司领导审批同意，此外，项目施工合同或补充协议应约定业主对出具的商票进行保贴，并承担相应的贴息和手续费。收取的承兑汇票原则上由项目自行背书消化，如需贴现，需向公司提出贴现申请，于票据贴现日计入项目资金余额。

2.5各单位的资金收入必须及时、足额入账，严禁设立小金库和保留账外资金等违纪行为和发生。

2.6按照局资金集中管理及日均考核的要求，公司所有项目的收付款必须集中在公司总部，再由公司时时、时点集中到局，以确保公司的资金上存率。各项目部账户在收到各类款项时要即时将款项转入公司指定账户，原则上不允许过夜，以保证公司将此款项实时集中到局总部。

2.7公司内部单位（或项目）之间收付款，内部项目之间的固定资产、周转材料、机械设备等的转移，或其他涉及内部单位之间的经济事项，可由收款方将具备入账条件的资料（付款方确认并账面存款足够支付）或单位双方签认的结算等资料交至结算中心，以划拨单直接办理收付款划转。

3付款管理

3.1各单位应严格按照“无预算不支付、无合同不支付、负现金流不支付、先审批后支付”的原则安排各单位的各项支付，每笔付款在具备下述条件后，结算中心以办理银行票据、银行转账或现金（符合现金支付规定的）等方式支付，通过银行转账或现金方式支付的款项结算中心以划拨单发至各项目，作为结算中心代付款入账依据：

3.1.1属于资金预算管理委