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报销流程说明文书及操作指南

一、报销流程概述

1.1报销申请的准备

在进行报销申请之前，需要仔细收集各种报销凭证，如发票、收据、行程单等，保证凭证的真实性和合法性。这些凭证应与报销事项紧密相关，例如出差的机票、酒店发票，购买办公用品的发票等。同时要认真填写报销申请表，填写时应清晰、准确地填写报销人的信息、报销日期、报销项目、报销金额等相关内容。要保证填写的信息完整无误，避免因信息不完整而导致报销申请被退回。

1.2报销单据的提交

整理报销单据是报销流程中的重要环节。将收集到的报销凭证按照一定的顺序进行整理，例如按照时间顺序或者按照报销项目分类整理。整理好后，将报销单据提交至财务部门，提交时应注意填写提交日期，并保证单据的完整性和准确性。财务部门会对提交的报销单据进行初步审核，如有问题会及时与报销人联系。

1.3报销审批的流程

部门领导审批是报销审批流程的第一步。部门领导会对报销申请进行审核，查看报销事项是否符合公司的规定和预算，审批通过后将报销申请提交给财务部门。财务审核是报销审批流程的重要环节，财务人员会对报销凭证的真实性、合法性进行审核，核对报销金额是否准确，计算报销比例等。审核通过后，将报销申请提交给上级领导审批。上级领导审批是报销审批流程的最后一步，上级领导会对报销申请进行最终审核，审批通过后，报销申请将进入报销费用的核算阶段。

1.4报销费用的核算

核对报销金额是报销费用核算的首要任务。财务人员会将报销凭证上的金额与报销申请表上的金额进行核对，保证两者一致。如果发觉金额不符，应及时与报销人联系，要求其提供相关的解释和证明材料。计算报销比例也是报销费用核算的重要内容，根据公司的规定和报销政策，计算出应报销的金额比例。例如，对于差旅费的报销，可能会根据出差的级别和地点计算不同的报销比例。

二、报销申请的准备

2.1收集报销凭证

收集报销凭证是报销申请准备的基础工作。报销凭证应包括与报销事项相关的所有发票、收据、行程单等文件。例如，对于业务招待费的报销，需要提供餐饮发票、娱乐发票等；对于办公用品的购买，需要提供办公用品的发票和清单。在收集报销凭证时，要注意凭证的真实性和合法性，保证凭证的来源可靠、内容完整。同时要按照公司的规定和要求进行凭证的整理和归档，以便后续的报销审批和财务核算工作。

2.2填写报销申请表

填写报销申请表是报销申请准备的重要环节。报销申请表应包括报销人的基本信息、报销日期、报销项目、报销金额等内容。在填写报销申请表时，要认真核对每一项信息，保证填写的内容准确无误。特别是报销金额的填写，要与报销凭证上的金额一致，不得随意涂改或虚报。同时要按照公司的规定和要求填写报销申请表的各项附件，如出差申请单、会议通知等，以便财务部门进行审核和核算。

三、报销单据的提交

3.1整理报销单据

整理报销单据是报销单据提交的前期工作。将收集到的报销凭证按照一定的顺序进行整理，例如按照时间顺序、报销项目顺序或者凭证类型顺序进行整理。整理时要注意凭证的完整性和准确性，保证每一张凭证都符合公司的报销规定和要求。同时要将报销申请表与报销凭证一起整理，以便财务部门进行审核和核算。

3.2提交报销单据至财务部门

提交报销单据至财务部门是报销单据提交的最后一步。将整理好的报销单据提交至财务部门，并填写报销单据提交登记表，注明提交日期、报销人姓名、报销项目等信息。提交时要保证报销单据的完整性和准确性，如有需要，可以附上相关的说明和解释材料。财务部门会对提交的报销单据进行初步审核，如有问题会及时与报销人联系，要求其进行补充或修改。

四、报销审批的流程

4.1部门领导审批

部门领导审批是报销审批流程的第一步。部门领导会对报销申请进行审核，查看报销事项是否符合公司的规定和预算，是否有必要进行报销。审批时要认真阅读报销申请表和报销凭证，了解报销事项的具体情况和金额大小。如果审批通过，部门领导会在报销申请表上签字，并将报销申请提交给财务部门。如果审批不通过，部门领导会在报销申请表上注明不通过的原因，并将报销申请退回给报销人。

4.2财务审核

财务审核是报销审批流程的重要环节。财务人员会对报销凭证的真实性、合法性进行审核，核对报销金额是否准确，计算报销比例等。审核时要认真核对每一张报销凭证，查看凭证的日期、金额、项目等信息是否与报销申请表一致。如果发觉问题，财务人员会及时与报销人联系，要求其提供相关的解释和证明材料。如果审核通过，财务人员会在报销申请表上签字，并将报销申请提交给上级领导审批。

4.3上级领导审批

上级领导审批是报销审批流程的最后一步。上级领导会对报销申请进行最终审核，查看报销事项是否符合公司的规定和政策，是否有必要进行报销。审批时要认真阅读报销申请表和报销凭证，了解报销事项的具体情况和金额大小。如果审批通过