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行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册

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行政事业单位内部掌握范本行政事业单位内控手册大全

承德市行政事业单位财务会计内部掌握制度范（本）

第一章则

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金

的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法

合规，财务报告及相关信息真实完好，依据《中华人民共和国预算法》、

《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为惩罚处分条例》、会《计基

础工作规范》、河《北省行政事业单位国有资产管理暂行方法》冀（财

资[2022]5号），现制定承“德市行政事业单位财务会计内部掌握制度、

第二条本制度合用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度

第三条财务机构工作职责

1、子细贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞

好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定

本部门的财务管理方法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审

查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、根据《会计法》的要求，子细做好记账、算账，做到手续完

备、内容真实、数字精确、账目清晰;日清月结，按期报账。

4、根据有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节省开

支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执

行状况、财务报表数据进行分析，准时为领导提供精确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的

安全、完好。

6、根据会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计

资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室单（位）经费申请报告和政府选购手续的

审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代

化财务管理。

10、接受并协作审计•、财政、税务等部门的监督检查；做好本部

门单（位）财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度

一、现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加

盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、准时存取，严

禁白条、不得坐，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经

科室单（位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。

第六条报销票据的管理制度

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1、作为报销根据的发票或者收据必需符合税务、财政部门的统

一规定，未经税务或者财政部门统一印制、监制的发票和收据，一

律不予报销。

2、发票或者收据须按规定要求其全联、逐栏一次性照实开具。

其中，发票的“商品名称栏须开具所购商品具体名称;因购置商品较

多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或者商

品明细清单。收据上必需要求其细致列明收款事由。

3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必需由当事人书面说明状况，

科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核

定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加

盖财务专用章的证明需（注明票据号码、金额和内容）或者原票据记账

联的复印件须（加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经

审定后，方可代作原始凭证报销。

4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊状况确需报销的，

必需以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整

齐、有序。

第七条会议培训费的管理制度

1、本单位所属科室