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（金融保险）完善商业银行

结算收费及发展结算业务

的几点思考

完善商业银行结算收费及发展结算业务的几点思考

招商银行南昌分行会计部

壹、商业银行结算业务及结算收费的现状2

（壹）传统结算业务收入的占比逐年降低2

（二）账户管理等新兴结算收入增长迅猛3

（三）电话银行、回单箱等增值服务成为结算收入新的增长点3

（四）结算业务面临的风险越来越大，投入的成本越来越高4

（五）结算收费仍然只是商业银行对成本支出的壹种补偿4

二、商业银行结算业务及结算收费中存在的问题4

（壹）收费能力仍处较低水平5

（二）定价机制存在缺陷5

（三）收费行为不够规范6

（四）收费环境尚待改善6

（五）服务收费和服务质量发送的同步性有待加强7

三、国际商业银行推行结算收费的有益借鉴7

（壹）收费注重良好的出发点7

（二）收费项目覆盖广8

（三）推行收费政策时，采取了许多配套措施8

四、对我国商业银行结算收费的建议9

（壹）完善商业银行服务收费的法律法规9

（二）积极探索服务定价方法，提高科学定价能力10

（三）规范服务收费行为10

（四）扩大社会宣传，努力营造良好的服务收费环境11

（五）优化自助服务环境12

（六）积极承担社会责任，对部分客户予以优惠12

（七）运用合理的收费杠杆，规范客户的结算行为12

（八）建议实行结算业务风险金制度13

摘要：本文以招商银行南昌分行及其他股份制商业银行为例，对目前商业银

行结算业务及收费中的现状和存在的问题进行分析，对如何完善商业银行结算收

费及发展结算业务进行了壹些初浅的思考，建议从完善商业银行服务收费的法律

法规，提高服务定价能力，规范服务收费行为等方面来促进银行结算业务和结算

收费的发展。

商业银行支付结算是市场经济各个主体资金清算的中介，是社

经济活动的枢纽。随着我国经济快速蓬勃的发展，银行支付结算的业

务笔数和资金量越来越大。商业银行在为客户办理支付结算业务时而

收取的结算费用也随之增长，已成为银行稳定而无风险或风险程度较

低的收入来源。同时，随着金融全球化进程的不断深入，国外银行在

结算业务管理中的壹些先进理念和运营模式也逐渐被我国商业银行

所接受、借鉴和运用。尤其是近年来，随着人行对支付结算系统的推

广和完善，商业银行依托系统升级不断地为客户提供创新的支付结算

工具和增值服务，拓宽了结算业务的发展渠道，促进了结算业务的发

展，同时也增加了银行的结算业务收入，取得了良好的运营效益。

壹、商业银行结算业务及结算收费的现状

（壹）传统结算业务收入的占比逐年降低

从柜面结算业务来见，支票、汇兑、银行汇票仍然是客户办理支

付结算业务的首选。主要原因壹是在同城结算业务中，支票以其使用

方便、收费低廉等特点而成为最主要、最广泛使用的结算工具；二是

客户在办理异地结算业务时，习惯使用汇兑方式，尤其是依托商业银

行资金清算系统和人民银行的支付系统，汇兑资金能够快速到账。三

是银行汇票以其携带方便、同城和异地均可使用、见票即付等特点，

倍受客户的青睐。总体来见，近年来随着我国商业银行改革的不断深

化和市场竞争力的逐步增强，票据、汇兑等传统支付结算业务依然呈

现出良好的发展势头，其带来的结算收入绝对额逐年增长。但总体来

见，其在中间业务收入中的占比则是越来越低。从我行2008年结算

收入情况来见，支票、本票、汇票全年收入33万左右，比2007年增

长了17.9%，但占全部中间业务收入的比例也从0.67％下降至0.49%；

汇兑结算收入（人民币）约105万，比2007年下降了8.7%，占比也

从2.74下降至1.55%。

（二）账户管理等新兴结算收入增长迅猛

2003年《商业银行服务价格管理暂行办》正式实施以后，国内商

业银行按照国际惯例以及保本微利的原则，开始陆续收取账户年费和

小额账户管理费，同时对补制回单、账