项目实施手册-内部控制咨询总结.pdfVIP

项目实施手册•内部限制询问

书目

前言

第一部分项目整体概况

1项目背景

2项目成员配置

3项目实施行程支配

次部分项目接洽

1项目建议书

2项目报价

3客户洽谈

第三部分项目实施

1前期打算

2项目启动

3限制环境记录

4流程记录及运营有效性评价

5进度质量限制

6项目汇报

第四部分体系编制

1体系编制流程

2权限表的编制

3内控流程手册的编制

4内控矩阵手册的编制

5、体系的培训与落地

第五部分后续维护

1维护留意事项

第六部分常见问题解答

1、什么是内部限制

2.

••••

刖百

随着内控询问业务在公司内的开展，不同层级的项目实施人员的加入，为了

使内控询问项目的顺当实施，内控项目小组结合前几次的内控询问实施的阅历编

写了此文档。旨在为各内控项目小组的工作开展供应具有较高的可操作性的指

弓I,以体现公司的专业化的水平。

第一部分项目整体概况

1、项目背景

08年6月，财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合发布《企业内部限制基本规范》（简称内

控规范），自2009年7月1日起在上市公司范围内试行,同时激励非上市的大中型企业执行.

10年4月26日，五部委召开企业内部限制配套指引发布会，并发布了《企业内部限制配套指引》。

为确保企业内控规范体系平稳顺当实施，财政部等五部门制定了实施时辰表：自2011年1月1日起首先

在境内外同时上市的公司实施，自2012年1月1日起犷大到上交所、深交所主板上市的公司实施；在此

基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，激励非上市大型企业提前执行。

12年的发布的《企业内部限制规范体系实施中相关问题说明第2号》有对实施内控体系过程中发觉的

一些问题做了一些补充说明.

对于审计业务来讲只是增加了内部限制审计这一块业务，但是对于询问业务增加的服务内容许多：体

系建立前后的内控评估、内控体系搭建实施辅导、供应内控培训、培育企业的内控人员等等多个收费项目。

2

、项目成员配置

整个内控询问项目的人员须要依据客户的实际状;兄进行配置.假如是为母体公司或者单体的公司做

内控询问，那么需支配一个项目组即可，项目组内需支配5-6名成员，其中2名为技术以及项目总监性

质的人员，剩余4名为实际作业人员，为项目经理、项目顾问、项目助理.假如项目人员配置不足将导致

项目质量的低下。

整个项目组成员的各自的工作安排如下：

项目总监（合伙人）：1名，主要是起露脸的作用，协作项目的竞标的达成、不参加实际询问工作.

技术顾问：1名，可以由不同的项目经理兼任，负责供应技术支持以及对项目成果进行复核，不参加现

场询问工作。

项目经理：1名，须要具备内及询问2年以上的询问阅历，最好具备ERP、财务以及运营的相关实务

阅历.负责整个项目的进度与质揖的限制、访谈底稿和问卷调查表的设计、启动会的内控培训、资料的评

价、内控评估报告的汇报、内控体系文档审核。

项目顾问：2-3名，须要具备财务、审计等专业背景。负责参加访谈、访谈的记录、资料的收集与评

价、参加体系文档撰写.

项目助理：1名，高校生实习生.负责资料的复印、访谈的记录、参加体系文档撰写.

被询问公司须要支配2-3名成员，作为协作人员，具体负责访谈人员的支配、资料的跟催等工作。最

好这两名成员为内控部、内审部的负责人，便于对客户方的资料索取.

假如是集团型的公司，下面有众多分子公司，也可以依据上面的组队方式进行配置，形成2-4个询问

小组分别进行作业。