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研究报告

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2025年地税自查报告(三)

一、自查概述

1.自查背景及目的

自查背景：

随着我国税收制度的不断完善和税收征管改革的深入推进，企业作为税收的重要主体，其税收管理水平和合规性显得尤为重要。在当前经济形势下，企业面临的市场竞争日益激烈，税收政策也在不断调整。为了确保企业能够准确理解和执行税收政策，防范税收风险，提高税收管理水平，本次地税自查工作在2025年得以全面展开。

自查目的：

本次地税自查工作的主要目的是全面梳理和评估企业在税收管理方面的现状，查找存在的问题和不足，提出改进措施，以促进企业依法纳税、合规经营。具体而言，自查目的包括以下几点：(1)全面了解企业税收管理制度的建立健全情况；(2)评估企业税收核算、申报和缴纳的准确性；(3)检查企业税收优惠政策落实情况；(4)识别和防范税收风险；(5)提升企业税收管理水平，增强企业合规经营能力。

本次自查工作不仅是对企业自身税收管理工作的全面梳理，也是对企业社会责任和行业形象的体现。通过自查，企业可以及时发现问题，采取措施进行整改，从而提高税收遵从度，增强市场竞争力，为我国税收事业的发展贡献力量。

2.自查范围及时间

自查范围：

本次地税自查的范围涵盖了企业2025年度的整个税收工作流程，包括但不限于以下几个方面：(1)税收政策学习和理解情况；(2)税收核算体系的健全性和准确性；(3)纳税申报和缴纳的合规性；(4)税收优惠政策的应用和执行；(5)税收风险管理及内部控制机制；(6)税收信息化建设及应用；(7)税收服务与沟通的实效；(8)税务稽查及应对措施；(9)税收法律法规的遵守情况；(10)员工税收知识和技能培训。

自查时间：

自查时间定于2025年第一季度至第二季度，共计四个月。具体安排如下：(1)第一季度前两个月，为自查准备阶段，包括制定自查方案、明确自查内容、组织人员培训等；(2)第一季度第三个月，为自查实施阶段，全面开展自查工作，对照自查方案进行逐一检查；(3)第一季度第四个月，为自查总结阶段，对自查中发现的问题进行整理和分析，制定整改措施；(4)第二季度，为整改落实阶段，跟踪整改进度，确保问题得到有效解决。

3.自查方法及步骤

自查方法：

本次地税自查将采用多种方法相结合，确保自查工作的全面性和有效性。主要包括以下几种方法：(1)文件审查：对企业相关税收文件、凭证、报表等进行详细审查，核实税收核算和申报的准确性；(2)实地调查：通过现场勘查，了解企业税收管理的实际操作情况；(3)访谈询问：与企业财务人员、管理人员进行访谈，了解企业税收管理的实际情况和存在的问题；(4)数据分析：运用数据分析工具，对税收数据进行深度挖掘，发现潜在风险；(5)比较分析：将企业税收管理情况与税收法律法规及行业标准进行对比，查找差距。

自查步骤：

自查步骤分为以下几个阶段：(1)前期准备：制定详细的自查方案，明确自查内容、方法、时间节点等；(2)组织实施：按照自查方案，分阶段、分步骤开展自查工作；(3)问题发现与整理：对自查过程中发现的问题进行详细记录，分类整理；(4)原因分析：对问题产生的原因进行深入分析，查找根源；(5)整改措施制定：根据问题原因，制定切实可行的整改措施；(6)整改实施与跟踪：落实整改措施，并持续跟踪整改进度；(7)总结报告：撰写自查总结报告，总结自查工作成果和经验教训；(8)归档存档：将自查资料和相关文件进行归档，以备后续查阅。

二、组织机构及人员

1.组织机构设置

(1)组织机构框架：

为有效开展地税自查工作，企业设立了专门的税收自查工作领导小组，负责统筹协调和指导整个自查过程。领导小组下设办公室，作为日常工作的执行机构。此外，根据工作需要，还设立了以下几个部门：政策法规部、核算申报部、风险管理部、信息化管理部、服务沟通部。各部门职责明确，分工合作，共同确保自查工作的顺利进行。

(2)部门职责分工：

政策法规部负责税收政策的解读和培训，确保员工对必威体育精装版税收政策有准确的理解；核算申报部负责税收核算、申报和缴纳的具体工作，确保税收数据的准确性和及时性；风险管理部负责识别、评估和控制税收风险，提出防范措施；信息化管理部负责税收信息化建设，提高税收管理效率；服务沟通部负责与税务机关沟通，处理税收服务事宜，提高纳税满意度。

(3)人员配置及培训：

各部门人员配置合理，确保各项工作有人负责。同时，针对税收自查工作，企业组织了专项培训，内容包括税收政策、法律法规、自查方法等，提升员工的专业素养和业务能力。此外，定期组织内部交流，分享自查经验，不断优化自查流程，提高自查效率。通过这些措施，确保了组织机构的高效运作和自查工作的顺利进行。

2.人员配备及职责

(1)人员配备：

为确保自查工作的专业性和高效性，企业从财务部门、法务部门、信息技术部