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企业财务内部控制体系构建

TOC\o1-2\h\u21673第一章财务内部控制体系概述 3

64811.1财务内部控制的概念与意义 3

128971.1.1财务内部控制的概念 3

183161.1.2财务内部控制的意义 3

262771.2财务内部控制的目标与原则 3

118971.2.1财务内部控制的目标 3

258141.2.2财务内部控制的原则 3

24745第二章内部控制环境建设 4

304982.1内部控制环境的基本要素 4

86552.1.1企业治理结构 4

296112.1.2人力资源政策 4

296602.1.3信息与沟通机制 4

40132.1.4内部监控体系 4

117722.2组织结构与权责划分 5

268752.2.1组织结构设计 5

298652.2.2权责划分 5

246582.3企业文化及道德观念 5

253882.3.1企业文化 5

295202.3.2道德观念 5

31295第三章风险评估与控制 5

315033.1风险识别与评估 6

175883.1.1风险识别 6

73533.1.2风险评估 6

272033.2风险控制策略与方法 6

254813.2.1风险控制策略 6

271273.2.2风险控制方法 6

307483.3风险监控与报告 7

165913.3.1风险监控 7

181743.3.2风险报告 7

9866第四章财务控制活动 7

145424.1财务预算控制 7

65874.2资金管理控制 8

287954.3成本费用控制 8

32150第五章信息系统与内部控制 9

267215.1信息技术在内部控制中的应用 9

243475.2信息系统安全与控制 9

197915.3信息系统的维护与管理 10

25726第六章内部审计与监督 10

119656.1内部审计的职责与权限 10

166486.1.1内部审计的职责 10

55676.1.2内部审计的权限 11

63386.2内部审计程序与方法 11

246906.2.1内部审计程序 11

232046.2.2内部审计方法 11

281556.3内部审计报告与整改 12

33646.3.1内部审计报告 12

182536.3.2整改落实 12

10328第七章内部控制评价与改进 12

49457.1内部控制评价的方法与指标 12

128097.1.1内部控制评价方法 12

228267.1.2内部控制评价指标 13

131527.2内部控制评价报告 13

270417.2.1内部控制评价报告内容 13

74577.2.2内部控制评价报告要求 13

207447.3内部控制的持续改进 14

57707.3.1改进方法 14

320177.3.2改进途径 14

21578第八章法律法规与内部控制 14

241638.1法律法规对内部控制的要求 14

164428.1.1法律法规概述 14

194578.1.2法律法规对内部控制的基本要求 15

163068.2内部控制合规性评价 15

242548.2.1内部控制合规性评价的意义 15

55548.2.2内部控制合规性评价的方法 15

279708.2.3内部控制合规性评价的指标 15

18528.3法律风险防范与应对 15

218878.3.1法律风险概述 15

234408.3.2法律风险防范措施 16

262428.3.3法律风险应对策略 16

24358第九章人力资源与内部控制 16

56319.1人力资源政策与内部控制 16

19449.1.1概述 16

181879.1.2人力资源政策制定原则 16

20249.1.3人力资源政策与内部控制的结合 17

214749.2员工培训与素质提升 17

245009.2.1概述 17

232149.2.2员工培训内容 17

13759.2.3员工培训与内部控制的结合 17

34929.3员工激励与约束机制 18

26179.3.1概述 18

22979.3.2员工激励机制 18

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