部门内部控制手册排版格式要求.pdfVIP

附件3：部门内部控制手册排版格式要求

一、排版格式要求

1.名称为“**部门内部控制手册”：宋体，三号字，加。

2.正文：每一部分大标题为宋体，四号字，加；其它正文字体为宋体，

小四号字。页面设置为A4纸，页边距为：上2.54cm;下2.54cm;左3.17cm;右：

3.17cmo首行缩进：2字符；行距：固定值：25磅。所有标题编号（如一、（一）、

1、（1）等）请用手工编号，切勿自动生成。一张表（或一个流程图）应放在一

页纸，勿拆开，表格或流程图的字体可根据内容调整为五号字及以卜，但应确保

清楚可见。

二、编写举例

一般来说，部门的内部控制手册内容应包括部门职能及经济业务分类；各类

经济业务的风险及流程描述；部门管理制度汇编。

以财务处为例，标注“注：”的倾斜文字为提示，并丰正文。部门编号见“三、

部门编号一览表

（以下为编写格式举例，请忽略具体内容）

财务处内部控制手册

部门编号：09

一、财务处部门职能及经济业务分类（注:宋体,四号字,加粗）

财务处是学校财务管理职能部门，负责贯彻执行国家财经法律、法规及依法

管理、监督本单位各项财经活动。……,财务处的经济业务活动主要包括预算业

务、收支业务等方面。注（:末体,小四号字,结合部门实际对经济业务活动适

当进行分。无论把经济业务活动分为几，总的原则是应把本部门主要风险点

所涉及业务都能涵盖到,做到不重复、不遗漏。为节省箴幅,此处分只列两）

二、预算业务控制

在北京市教委和北京市财政局预算管理的整体框架和要求范围内，结合学校

事业发展需要，学院预算按照统一领导、集中管理、权责结合的财务管理体制，

实行一级预算管理体制。在坚持“量入而出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”

原则的基础匕对学校预算的编制、批复、追加、执行、决算、考评等进行全面

预算管理。

（一）预算业务主要风险点及控制措施

预算业务主要风险点及控制措施见表1

表:：预算业务主要风险点及控制措施

序业务风险

风险点控制措施相关制度

号节点等级

相关业务部门提供的基加大与往年基础数据的比

1C

础数据是否准确较，分析数据变化的原因

预算

编制学校预算草案和校内分资金的安排重点应突出学《北足工业职业技术学

部门重大资金用预算校事业发展的方向，加强与院预算管理办法》

2C

是否与学校的事业发展学校党政工作要点的吻合

相契合，是否有遗漏度

《北京工业职业技术学

预算执行环节有无无预严格执行预算，定期检杳支院预凫管理办法》、《北

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