江苏财税知识培训课件.pptx

江苏财税知识培训课件

汇报人：XX

Contents

01

财税基础知识

02

江苏地方税种介绍

03

财税法规与政策

06

财税培训与提升

04

财税实操技能

05

财税案例分析

PART01

财税基础知识

财税概念解析

税收是政府为实现其职能，依法强制征收的无偿支付，主要用于公共服务和社会福利。

01

税收的定义与功能

财政是国家为了实现其职能，通过税收、国债等方式筹集资金，并进行分配和管理的活动。

02

财政的含义与作用

财务会计侧重于记录和报告企业的财务状况，而管理会计则更注重为内部决策提供信息支持。

03

财务会计与管理会计的区别

税务分类与功能

直接税如个人所得税，直接对个人或企业收入征税；间接税如增值税，通过商品和服务转嫁给消费者。

直接税与间接税

01

中央税如关税，由中央政府征收；地方税如房产税，由地方政府征收，用于地方公共服务和建设。

中央税与地方税

02

流转税如消费税，基于商品或服务流转环节征收；财产税如房产税，针对财产持有环节征收。

流转税与财产税

03

行为税如车辆购置税，针对特定行为征税；资源税如资源税，针对自然资源的开采征税。

行为税与资源税

04

财务报表基础

资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。

资产负债表概述

01

利润表反映了企业在一定会计期间内的收入、成本和利润情况，是衡量企业盈利能力的重要工具。

利润表的作用

02

现金流量表记录了企业的现金流入和流出，帮助分析企业的现金管理能力和财务健康状况。

现金流量表的重要性

03

PART02

江苏地方税种介绍

主要地方税种

土地使用税

房产税

江苏对房产持有环节征收房产税，以房产价值为计税依据，促进房地产市场健康发展。

江苏征收土地使用税，根据土地位置、用途等因素确定税率，合理利用土地资源。

车船使用税

江苏对拥有或使用车辆、船舶的单位和个人征收车船使用税，调节交通资源使用。

税率及征收方式

江苏地区个人所得税采用累进税率，根据收入水平不同，税率从3%至45%不等。

个人所得税

江苏房产税按房产原值减除一定比例后的余值计算，税率为1.2%。

房产税

江苏企业所得税税率为25%，对小型微利企业有优惠税率，按20%征收。

企业所得税

江苏土地增值税实行四级超率累进税率，税率从30%至60%不等，根据增值额确定。

土地增值税

税收优惠政策

小规模纳税人享减免，园区企业享返还。

增值税优惠

小微企业所得税减征，高企享15%优惠税率。

所得税优惠

PART03

财税法规与政策

国家财税法规概览

概述企业所得税的应税收入、扣除项目及税率规定。

企业所得税法

介绍增值税的征收、减免及计算方法。

增值税法规

江苏财税政策解读

对小微等企业实施减税降费，减轻企业负担。

减税降费举措

加强财政金融协同，支持实体经济高质量发展。

财政金融支持

税务合规与风险防控

掌握必威体育精装版税法变动，确保企业税务处理合规。

了解税法政策

构建税务风险预测系统，定期评估并应对潜在风险。

建立防控机制

PART04

财税实操技能

纳税申报流程

保存好纳税申报表和缴税凭证，以备后续查询和审计使用。

保存申报记录

首先需熟悉相关税种的申报时间、所需材料和申报方式，确保准备充分。

了解申报要求

收集并整理财务报表、纳税申报表等相关文件，保证数据准确无误。

准备申报材料

通过税务局指定的电子申报系统或直接到税务局窗口提交申报材料。

进行纳税申报

根据申报结果，按时缴纳应纳税款，避免逾期产生滞纳金。

缴纳税款

财务软件操作指南

介绍如何下载、安装财务软件，并进行基础配置，如设置公司信息、会计期间等。

软件安装与配置

讲解如何使用财务软件录入凭证、处理日常收支、生成会计报表等基本操作。

日常账务处理

详细说明如何利用软件进行税务申报，包括选择税种、填写申报表、提交申报等步骤。

税务申报流程

指导如何定期备份财务数据，以及在数据丢失或损坏时如何恢复，确保数据安全。

数据备份与恢复

税务筹划与优化

企业通过了解并应用国家及地方的税收优惠政策，可以有效降低税负，如高新技术企业税收减免。

合理利用税收优惠政策

企业应建立完善的税务风险管理体系，定期进行税务审计，确保税务合规，避免因违规而产生的罚款和滞纳金。

税收风险控制

通过调整资产和负债比例，合理安排资金流动，可以减少不必要的税务成本，提高资金使用效率。

优化企业财务结构

PART05

财税案例分析

税务稽查案例

虚开增值税发票案

某企业通过虚构交易，大量虚开增值税专用发票，最终被税务稽查部门查处，面临重罚。

隐瞒销售收入案

一家零售企业故意隐瞒部分销售收入，企图逃税，税务稽查发现后，企业补缴税款并被罚款。

利用税收优惠政策逃税案

某公司利用税收优惠政策，通过虚假申报享受税收减免，税务稽