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学校运营行政管理手册分校成本控制

（一）分校财务工作的重要性

分校的财务状况直接影响总校的整体运营，分校的财务工作也是学校在一个辖区

经营状况好坏的一个风向标，同时也是对分校主管的业绩考核、成本控制能力考察的一

个重要的依据。因此做为分校主管，对分校的财务工作要做心中有数、管理有方。分

校主管要具有以下能力：

1.预算能力

分校主管要对所在分校下月的工作进行计划，特别是对必须支出的费用做一预计,

要本着能错能修则不购买的原则。如果有一个客观的预算，对当月的经营成本也就心中

有数了，在招生中围绕着保持成本进而达赢利的目的。

2.运营成本控制能力

家大业大挡不住细水长流的浪费，一个分校的主管要时刻保持成本控制的意识，任

何一个环节，都存在着可降低成本的可能。以最小的成本博取最大的利润是一个主管必

须具备的能力。

3.决算分析能力

当一个月的经营周期结束时，主管要对照预算对当月的财务支出做一分析，判断哪

些是在预算内的支出，有没有做节省，节省的原因是什么？有没有超支，超支的原因

是什么？是否达了收支平衡？是否达了预期的赢利目标？这些也是上级及主管本

人对其财务能力的一个评价,

（二）学校损耗的管理

1.分校易损耗产生的几个方面

（1）宣传品的损耗。

2（）宣传工资的损耗。

（3）日常办公用品的损耗。

4（）书籍的损耗。

（5）手提袋的损耗。

6（）水电的损耗（含饮用水）。

（7）电话费的损耗。

2.分校损耗的防止

（1）关于宣传方面损耗的防止

1）宣传制品价格的控制

每类宣传品包括传单、条幅、KT板、邮政编码牌、户外信息栏、报亭门头等的制

作成本价，必须透明化，单价公开（参见下表）。如果员工口有任何人对宣传品的价格

有疑问，旦可以找比目前价格更低的制作商，则可提出申请，要求学校更换制作

商，并且学校将根据节省的费用比率给此员J2一定的奖励5（0〜1000元）。

类别/价格传单条幅KT板邮政编码牌

单价

单

2）宣传量的控制

对低于300人的分校，300〜500人的分校，500〜1000人的分校，以及1000人以

上的分校，宣传量应当加以区分。据季节的不同，各分校可作调整。

3）宣传人员工资的控制

单时间内所完成的宣传量是一定的，根据每个分校规定的宣传量，计算本校宣传

所需的宣传时间段总量，再根据每天所需的工作时间段计算宣传总量所需宣传天数，最

后根据匚作天数及宣传员个人的发放能力，结合当月宣传费用，安排每天所需宣传人员

的数量。

例如：某分校的月宣传传单量是20000份3（2开），正常情况每分钟6张，那么每

小时360张，则发放20000张传单所需时间为约为56小时2（0000+360=55.6小时），

每天工作按6小时算，那么分校只要一个人发传单的话，需要大约10天的时间进行宣

传，这样总的宣传费用为10X130=1300兀/月。

4）宣传制品总量的控制

各类宣传品制作前，及时上报所需制作量，经总务部签字同意后，再进行制作。

2（）关于分校日常工作方面防止

1）分校日常低值易耗品是分校损耗最大的方面。

日常消耗品配送表（示例）

当月使用期除新开

名称数量名称数量使用期限

10日限