2025年年度审计工作计划样本(三篇) .pdfVIP

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

2025年年度审计工作计划样本

____年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织

形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工

作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实

际，提出如下审计工作计划：

1、完善审计内控制度，促进财务公司内控管理健全与完善

（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据

审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集

团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

（2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会

计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组

织、制约、检查的控制系统。____年为财务公司运营的第一年，各项

制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因

此，____年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情

况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如

何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得

到认真的____和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展

等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计

工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属

企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费

用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的

标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划

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先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健

全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编

制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的

每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错

防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转

变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关

键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效

益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审

计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也

就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中

审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对

下属企业____年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核

小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对____年的半年度预算执

行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问

题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标

提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度____与执行

①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳

入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收

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英雄者，胸怀大