2025年工程结算审计质量保证措施.pdfVIP

穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

为确保高质、高效完成项目审计工作，我们将严格遵守审

计工作程序，认真贯彻执行质量三级控制规程和人员岗位责任

制，建立完善的工程咨询项目评价意见反馈制度，由业主填写

评价意见表，对我们咨询成果的优劣、服务态度的好坏和合同

履行情况进行评价，以保证审计工作的质量。

一、建立健全合理的质量保证体系

1、组织控制体系

成立审计项目小组：由公司分管业务的副经理任项目组长，

专门负责本项目的的组织协调工作，按专业分设电力、土建、

安装、装饰等负责人，遇有问题由各专业负责人向项目组长汇

报，项目组长统一与甲方沟通、统一工程审核方法、统一各类

审核口径。实行三级复核制度，即审计人员项目经理（一级

复核）→部门经理（二级复核）→技术负责人（三级复核）。

同时，根据基本建设审核的一般原则，制订了由委托单位、施

工单位、审核单位三方共同签审意见的《基本建设工程项目预

（结）算审核定案表》，以进一步保证审核工作质量。

A、针对本工程的实际情况，着重采取以下措施：

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

和专业手艺人员作为项目的主审；

(2)在人员管理方面：接纳项目经理和专业手艺人员卖力

制，责权利明白；

(3)在项目管理方面：尽大概接纳现场办公的方式，针对

工程的实际情况，做到具体问题具体分析；

(4)在项目过程管理方面：选择切合实际的审核方法，制

订严密的审核计划，认真做好审核的过程管理。

B、认真执行本公司制定的咨询项目质量三级”控制规程，

实施全面质量管理，落实质量控制责任制，保证工程造价咨询

成果的质量符合国家有关规定和业主要求。

对于本工程咨询项目实行包括项目负责人初核（第一级控

制）、部门负责人审核

（第二级控制）、技术负责人审定（第三级控制）的三级

质量控制程序。其中

(一)项目负责人初核（第一级控制）的主要内容包括：

1)复核是否完成了客户委托的全部内容；

2)复核审计过程是否按程序进行，审计方法的运用是否得

当；

3)复核采用的定额、标准、价格、法规、政策是否正确；

去留无意，闲看庭前花开花落；宠辱不惊，漫随天外云卷云舒。——《幽窗小记》

5)审计过程中形成的记录、纪要、取证等文件是否真实、

有效和充分；

6)对咨询项目中呈现的复琐事项、重大分歧、投资风险身

分及对咨询结果有重大影

响的问题，事情底稿是否有说明，判断和结果是否正确，

理由是否充裕；

7)复核审计项目成果编制数据，审核调整的数据及其汇总

表计算数据是否正确。

(二)部门卖力人审核（第二级掌握）的主要内容包括：

1)审核下一级送审的全部工作底稿是否经过项目负责人详

细复核签名；

2)审核项目卖力人在书面意见书中提请审核的未决事项和

重点问题，并提出处理

意见和理由；

3)审核项目负责人对工作底稿进行调整、纠正、补充是否

恰当和准确；

4)对工程造价核增、核减调整给予重点审核；

5)审核项目卖力人草拟的咨询报告书是否满意合同约定的

要求，判断是否全面、

百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

（三）技术