2025年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》预测试卷四.docxVIP

2025年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》预测试卷四

[单选题]1.可开展公募开放式基金注册登记业务的机构包括()。

Ⅰ、基金管理人

Ⅱ、基金托管

Ⅲ、中国证券登记结算有限责任公司

Ⅳ、基金代销（江南博哥）机构

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案：A

参考解析：《证券投资基金法》规定，开放式基金的注册登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。

故本题选A选项。

[单选题]2.基金管理人为确保会计核算系统的正常运转，所采取会计控制措施应当包括()。

Ⅰ、建立凭证制度

Ⅱ、建立复核制度

Ⅲ、建立成本控制及业绩考核制度

Ⅳ、建立会计档案保管和财务交接制度

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：D

参考解析：基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转:

（1）应当建立凭证制度;

（2）应当建立账务组织和账务处理体系;

（3）应当建立复核制度;

（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序;

（5）应当规范基金清算交割工作;

（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督;

（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度。

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项均属于会计控制措施。

故本题选D选项。

[单选题]3.T日投资者发起申购或赎回我国境内基金，关于基金申购和赎回的资金结算，以下表述错误的是()。

A.货币市场基金的赎回资金一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在当天到达投资者资金账户

B.基金份额申购和赎回的资金清算是销售机构根据投资者申购和赎回数据进行的

C.申购款一般能在T+2日内到达基金的银行存款账户

D.赎回款一般于T+3内从基金的银行存款账户划出相似。

正确答案：B

参考解析：基金份额申购和赎回的资金清算是注册登记机构根据确认的投资者申购和赎回数据信息进行的。

故本题选B选项。

[单选题]5.关于道德的论述，以下不正确的是()。

A.社会经济基础和社会关系的不同，决定了道德的差异性

B.道德对全体社会成员具有强制性的作用

C.道德规范虽然是具体的，但仍有层次的划分

D.随着社会经济基础的变化，属于意识形态的道德也会发生相应变化

正确答案：B

参考解析：A选项正确，不同的社会有不同的道德。道德是由一定的社会经济基础决定的，是一定社会关系的反映。因此，社会经济基础和社会关系的不同就决定了道德的差异性。B选项错误，相比法律，道德的调整手段更多，但均不具有强制性。C选项正确，道德规范虽然是具体的，但仍有层次的划分。有些规范内涵比较丰富，具有一定的概括性，可以称为道德原则，在道德原则之下通常包含若干更为具体的道德规则。D选项正确，随着社会经济基础的变化，属于意识形态的道德也会发生相应变化。因此，没有永恒不变的道德，道德总是随着社会经济的发展而不断地改变着。

故本题选B选项。

[单选题]6.基金管理人内部控制要求包括()。

Ⅰ、严格控制基金财产财务风险

Ⅱ、建立完善的信息披露制度

Ⅲ、建立严格的信息技术管理制度

Ⅳ、建立科学严密的风险管理系统

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

正确答案：C

参考解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则;严格授权控制;强化内部监督稽核控制;建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产财务风险（Ⅰ项正确）;建立完善的信息披露制度（Ⅱ项正确）;建立严格的信息技术系统管理制度（Ⅲ项正确）;建立科学严密的风险管理系统（Ⅳ项正确）。

故本题选C选项。

[单选题]7.关于基金销售渠道审慎调查，以下说法正确的是()。

A.中国证券投资基金业协会应负责对基金管理人的审慎调查，并将调查结果发送给各基金代销机构

B.开展基金销售渠道审慎调查时，调查方不能接受被调查方提供的非公开信息

C.在开展基金销售渠道审慎调查时，应尽力减少主观因素干扰

D.基金管理人对基金代销机构进行审慎调查，应将基金代销机构的销售能力作为最主要指标

正确答案：C

参考解析：A选项说法错误，基金销售的适用性要求基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查，故基金代销机构应负责对基金管理人的审慎调查。

B选项说法错误，开展审慎调查时若接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别，故调查方可以接受被调查方提供的非公开信息。C选项说法正确，基金销售机构在开展审慎调查时，应当尽力减少主观因素和人为因素的干扰，尽量做到客观准确，并且有合理的理论依据。

D选项说法错误，基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据，而非将销售能力作为最主要指标。

故本题选C选项