2025年基金从业资格《证券投资基金基础知识》预测试卷四.docxVIP

2025年基金从业资格《证券投资基金基础知识》预测试卷四

[单选题]1.以下不属于资产负债表中资产项的会计科目是()。

A.应收账款

B.存货

C.无形资产

D.实收资本

正确答案：D

参考解析：资产是指（江南博哥）企业所拥有或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产。资产包括流动资产和非流动资产。

流动资产包括货币资金、应收账款、应收票据、存货以及其他流动资产;非流动资产包括固定资产、无形资产、长期股权投资以及其他非流动资产。

实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。

故本题选D选项。

[单选题]2.有关场内证券交易中的大宗交易，以下表述正确的是()。

A.上海证券交易所和深圳证券交易所的大宗交易申报时间有所差异

B.大宗交易平台可以接受当日停牌股票的交易申报

C.证券所调整大宗交易的最低限额须经证监会审批同意

D.大宗交易是指单个投资人单日对单个证券交易累计量达到一定数额的证券买卖

正确答案：A

参考解析：大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖。

我国现行有关交易制度规定，如果证券单笔买卖申报达到一定数额的，证券交易所可以采用大宗交易方式进行。

按照规定，证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9:30—11:30、13:00—15:30。但如果在交易日15:00前处于停牌状态的证券，则不受理其大宗交易的申报。每个交易日15:00—15:30，交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认。深圳证券交易所于2009年1月12日起，启用综合协议交易平台(简称协议平台)，取代原有大宗交易系统。协议平台接受交易用户申报的时间为每个交易日9:15—11:30、13:00—15:30。申报当日有效。当天全天停牌的证券，协议平台不接受其有关申报。

协议平台按不同业务类型分别确认成交，具体确认成交的时间规定为:

（1）权益类证券大宗交易、债券大宗交易(除公司债券外)，协议平台的成交确认时间为每个交易日15:00—15:30。

（2）公司债券的大宗交易、专项资金管理计划协议交易，协议平台的成交确认时间为每个交易日9:15—11:30、13:00—15:30

故本题选A选项。

[单选题]3.投资衍生工具的风险包括()。

Ⅰ、交易双方中的某方违约的违约风险？

Ⅱ、资产价格波动导致损失的价格风险？

Ⅲ、缺少交易对手而不能平仓或变现的流动性风险？

Ⅳ、人为错误或系统故障导致的运作风险

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案：C

参考解析：衍生工具具有以下风险:

（1）交易双方中的某方违约的违约风险。

（2）因为资产价格或指数变动导致损失的价格风险。

（3）因为缺少交易对手而不能平仓或变现的流动性风险。

（4）因为交易对手无法按时付款或者按时交割带来的结算风险。

（5）因为操作人员人为错误或系统故障或控制失灵导致的运作风险。

（6）因为合约不符合所在国法律带来的法律风险。

故本题选C选项。

[单选题]4.关于商品期货合约的特征，以下表述错误的是()。

A.商品期货价格是现货交易的基准价格

B.是交易双方根据需要协商订立的非标准化合约

C.具有较低的交易成本

D.有固定的交易场所

正确答案：B

参考解析：期货合约是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约。相对远期合约而言，期货合约是标准化合约。

故本题选B选项。

[单选题]5.某日a投资者在场内申购了b货币ETF，则该笔交易适用的交收规则是()。

A.T+1货银对付担保交收

B.T+0逐笔非担保交收

C.T+0货银对付担保交收

D.T+1逐笔非担保交收

正确答案：A

参考解析：目前，货银对付已经成为各国(地区)证券市场普遍遵循的原则。我国证券市场中，在多边净额结算方式下，已实现对ETF交易、单市场股票ETF及单市场债券ETF申购与赎回的份额和现金替代、货币ETF申购与赎回等业务进行T+1货银对付担保交收。

故本题选A选项。

[单选题]6.关于回购协议，以下表述正确的是()。

Ⅰ、回购协议的场内交易是指上海证券交易所和深圳证券交易所开办的国债标准回购业务？

Ⅱ、回购市场目前以质押式回购为主要交易品种，受让方有权处置出售的国债？

Ⅲ、回购协议的场外交易是指银行间国债回购市场，参与者包括中国人民银行、商业银行(包括非国有商业银行)、证券公司、基金管理公司等金融机构？

Ⅳ、货币基金可参与回购交易，其资产中政府债可以作为回购协议的抵押品，配置短期回购协议也可以获得流动性和收益

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案：C

参考解析：在我