2025年审计工作的计划 .pdfVIP

去留无意，闲看庭前花开花落；宠辱不惊，漫随天外云卷云舒。——《幽窗小记》

2025年审计工作的计划

一、引言

审计是指对企业的财务会计、内部控制等方面的管理进行全

面综合的检查和评价，以评定其是否具备公允、合法和可靠的特

征。作为审计师，我们应该充分发挥自身特长和职责，为公司提

供专业的审计服务。下面将详细介绍2025年审计工作计划。

二、目标和任务

1.目标：保证企业财务报告的真实性和完整性，确保财务

管理的公正和合法。

2.任务：

（1）全面审查企业的财务报告，确保其准确反映公司的经济

状况和财务业绩。

（2）评估企业的内部控制制度，发现潜在风险和问题，并提

出改进建议。

（3）落实法律法规和相关规定，确保企业合规经营。

（4）保护企业的财产安全，预防和发现财务风险。

（5）提供专业的意见和建议，帮助企业改进财务管理和内控

体系。

三、工作计划

1.制定年度审计计划

第1页共4页

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

在2024年初，我们将制定详细的年度审计计划，明确每个阶

段的工作内容和时间安排。计划应包括审计程序、审计范围、审

计方法和审计资源的调配等内容。

2.执行财务报告审计

（1）收集和整理相关资料

我们将首先了解企业的组织结构、业务运营模式、财务制度

以及财务报告的编制方法。然后收集企业的会计凭证、账簿、银

行对账单等相关资料，进行初步的资料审查。

（2）核实财务报表数据

通过对企业的财务报表进行分析和核对，确认其准确性和真

实性。主要工作包括检查各项科目的余额和变动情况，核对各项

科目的计算公式和应用政策，以及核实与其他相关报表和记录的

一致性。

（3）评估内部控制制度

审计师将评估企业的内部控制制度的设计和执行情况，发现

是否存在风险和问题，并提出改进建议。主要工作包括了解企业

的内部控制制度框架、流程和控制措施，进行控制测试和抽样检

查，并作出评价和建议。

（4）核实相关资产和负债项目

审计师将核实企业的相关资产和负债项目的存在、所有权和

评估等情况。主要工作包括现金、库存、应收账款、应付账款、

资产减值准备等项目的检查和核对。

第2页共4页

学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

（5）发现可能存在的财务风险

审计师将调查和审查企业的经营和财务活动，发现可能存在

的财务风险。主要工作包括对企业的经营业绩、资金运作、财务

指标等进行分析和评估，以及检查企业的风险管理和控制措施。

（6）编制审计报告

根据上述工作的结果，我们将编制审计报告，对财务报告的

真实性和合规性进行评价，并提出建议和意见。

3.落实内部控制测试

在年度审计过程中，我们将对企业的内部控制制度进行测

试，发现问题并提出改进建议。主要工作包括测试控制活动的有

效性、评估风险的识别和评估、取证程序的可靠性等。