2025【S工程机械公司内部控制现状、问题及完善对策研究20000字】.docx

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4S公司内部控制体系存在问题及成因分析

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S工程机械公司内部控制现状、问题及完善对策研究

目录

TOC\o1-2\h\u22532S工程机械公司内部控制现状、问题及完善对策研究 1

126643S公司内部控制体系现状 1

220661.1S公司概况 1

241751.2S公司内部控制现状 2

13801.3本章小结 9

104172S公司内部控制体系存在问题及成因分析 10

124712.1控制环境存在的问题 10

213922.2风险评估存在的问题 14

184852.3控制活动存在的问题 15

268562.4信息沟通存在的问题 16

21412.5内部监督存在的问题 16

279062.6S公司内部控制问题成因分析 17

243082.7本章小结 22

119513S公司内部控制体系优化的措施建议 23

325703.1完善控制环境的对策 23

320223.2完善风险评估的对策 24

268783.3完善控制活动的对策 25

64033.4信息与沟通 26

2973.5完善内部监督的对策 26

3S公司内部控制体系现状

1.1S公司概况

S公司创建于1994年，是由S集团投资建设的，自成立以来公司的成长速度非常快，目前在全球装备制造业行业遥遥领先。2003年，在上海A股上市，成为第一家成功进行股权分置改革、实现全流通的公司，这对中国资本市场的都有划时代的意义。2011年7月，公司的市值为213.84亿美元，成功入围英国《金融时报》全球500上市企业。2012年，S公司并购了德国普普茨迈斯特，该品牌是全球第一的混凝土机械品牌，冲击了行业竞争格局。?公司主要从事工程机械的研发、制造、销售和服务。公司产品包括混凝土机械、挖掘机械、起重机械、桩工机械、筑路机械、建筑装配式预制结构构件，其中泵车、拖泵、挖掘机、履带起重机、旋挖钻机、路面成套设备等主导产品已成为中国第一品牌，混凝土输送泵车、混凝土输送泵和全液压压路机市场占有率居国内首位，泵车产量居世界首位。?

S公司每年将销售收入的5%-7%用于研发，致力打造世界一流的产品。凭借技术创新实力，S公司先后三次荣获“国家科技进步奖”，两次荣获“国家技术发明奖”，成为建国以来工程机械行业获得的国家级最高荣誉。截至2017年6月30日，公司累计申请专利7880项，授权5338项，申请及授权数居国内行业第一。通过自主创新，混凝土泵车三次刷新长臂架泵车世界纪录，高压力混凝土输送泵多次创造世界单泵垂直泵送世界新高。同时，还成功研制出世界第一台全液压平地机、世界第一台三级配混凝土输送泵、世界第一台无泡沥青砂浆车、亚洲首台1000吨级全路面起重机，全球最大3600吨级履带起重机，中国首台混合动力挖掘机、全球首款移动成套设备A8砂浆大师等，不断推动“中国制造”走向世界一流。目前，S公司6S中心已遍布全国主要大中城市，在全球拥有近200家销售分公司、2000多个服务中心、近万名名技术服务工程师。近年，S公司相继在印度、美国、德国、巴西投资建设研发和制造基地。自营的机制、完善的网络、独特的理念，将星级和超值服务贯穿于产品的售前、售中、售后全过程。

近年以来，中国工程机械行业取得了前所未有的发展，中国企业全球竞争力持续提升，工程机械行业总体呈现市场份额集中度不断提高且呈加快趋势。从产品来看，混凝土机械市场以S公司为代表的国产品牌占主导地位，市场份额稳固且继续提升；挖掘机械市场呈现市场份额不断向大企业、国产品牌集中的趋势，具有品牌、规模、技术、服务及渠道优势的龙头企业将获得更大的竞争优势；起重机械市场由三大国产品牌主导，S公司市场份额长期持续提升。

1.2S公司内部控制现状

S公司目前的内部控制体系从形式上基本符合我国《企业内部控制基本规范》的要求，全面覆盖内部控制的五要素。

1.2.1控制环境状况

组织架构。如图3-1所示，S公司的治理结构分为决策机构、经营机构和监督机构三个部分。决策层由股东大会、监事会、董事会构成，董事会有12名成员，其中包括董事长1人，独立董事4人，董事会是决策机构对股东大会负责，决定公司的发展方向和经营方针，下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。监事会由4人组成，1人担任主席，其中1名监事是职工代表，监事会是主要的监督机构，负责监督董事会及高级管理人员的履职情况以及公司经营决策和日常活动。S公司在组织架构的设计上明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责、权限、程序以及应履