T DLDTA 001—2023 新型离岸贸易数字化监管指南.pdfVIP

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CCSI6579

团体标准

T/DLDTA001—2023

新型离岸贸易数字化监管指南

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2023-04-26发布2023-05-25实施

大连市数字贸易协会发布

新型离岸贸易数字化监管指南

1范围

本文件提供了新型离岸贸易数字化监管的一般原则、监管程序、监管内容、监管机构、人员和信息

管理等方面的指导。

本文件适用于指导新型离岸贸易境内企业及新型离岸贸易监管机构。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其必威体育精装版版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

中华人民共和国国务院令第642号《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》

中国人民银行发布《人民币跨境收付信息管理系统管理办法》(银发〔2017〕126号)

中国人民银行发布《中国人民银行办公厅关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通

知》（银办发〔2013〕188号）

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

新型离岸贸易

我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，

包括但不限于离岸转手买卖、全球采购、委托境外加工、承包工程境外购买货物等。

3.2

境内企业

将贸易的“商务形式”放在境内、“货物形式”留在境外，使境内的贸易活动成为纯商务的管理协

调性质的新型离岸贸易的中间商（即组织者）。

注：中间商在境内，出口商和进口商都在境外，中间商分别与出口商和进口商签订合同。

3.3

提单

用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单

证。

3.4

报关单

进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以

此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。

4一般原则

4.1角色关联

境内企业在新型离岸贸易业务中扮演“关键角色”，应是第一笔交易的买方和第二笔交易的卖方，

付汇申请人与结汇申请人应是同一家境内企业。

4.2单证相符

境内企业提交的付汇申请书、结汇申请书应与该笔新型离岸贸易业务的贸易背景证明材料相符。

境内企业提供的提单、合同、发票及其他与贸易背景有关的有效单据凭证，内容应与境外海关数据、

AIS（AutomaticIdentificationSystem，船舶自动识别系统）数据的内容相符。其中，境外海关数据从第

三方获得或境内企业提供，AIS数据从第三方获得。

4.3单单一致

境内企业提供的提单、合同、发票及其他与贸易背景有关的有效单据凭证，内容应与同一业务有关，

两笔合同的货物自然属性应一致。

5监管程序

新型离岸贸易是一种“货物运输在海外、资金结算在国内”的特殊贸易方式，其最显著的特征是“两

头在外、三流分离”。基本模式如图1。

监管部门（通过银行）首先审核“货运信息”真实性，货物信息及运输信息真实、合法；其次，审

核“交易信息”真实性，对于境内企业来说，为两笔交易（一买一卖），相互关联；最后，境外两方的

“交易信息”应指向同一“货运信息”，最终判断该笔新型离岸贸易的贸易真实性。

图1新型离岸贸易基本模式

6监管内容

6.1货运信息真实性

6.1.1货物信息真实性

境内企业提供提单、合同、发票及其他与货物信息有关的有效单据凭证，各单据中的货物内容应与

境外报关单中的货物内容相符。如货物描述、重量及重量单位、数量及数量单位等重要数据项。

6.1.2运输信息真实性