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吴振南：企业内部控制财务风险及防范措施分析财务与会计

企业内部控制财务风险及防范措施分析

吴振南

（浙江经纬勘察工程有限公司，浙江金华322001）

摘要：企业内部控制是企业为了保证经营活动的有效性和效率，防止并控制风险，保证财务信息的真实

性，遵守相关的法律法规而实施的一种行为规范。基于此，文章首先对企业内部控制及财务风险进行了简要概

述，同时分析了两者之间的关系；其次，详细分析了企业内部控制在财务风险管理中存在的问题，如对内部控

制缺乏正确的认知、内部控制和财务风险管理脱节、企业内部控制体系不完善、企业内部控制执行力不够、内

部控制管理监管工作不到位等；最后，详细分析了采用内部控制防范财务风险的措施，包括强化企业内部员工

的内部控制意识和认识、实现内部控制和财务风险管理的有机结合、完善企业内部控制体系、提升企业内部控

制的执行力、加强内部控制管理监管的力度和效果等。以期通过上述的分析与研究，为企业提升经济效益、防

范财务风险提供参考。

关键词：企业内部控制；财务风险；防范措施

中图分类号：F275文献标识码：A

DOl:10.13939/j.cnki.zgsc.2025.02.034

的关系。从根本上说，内部控制是用于管理和降低财

1引言

务风险的重要工具。通过精细化的操作流程、严密的

企业内部控制和财务风险管理是企业稳健运营的监控机制及有效的信息反馈，内部控制能够帮助企业

关键。然而，许多企业在实际操作中，对内部控制和识别潜在的财务风险，及时进行评估，并采取相应的

财务风险管理的理解及实践还存在诸多问题，不仅增预防和应对策略。反之，财务风险的存在也是内部控

大了企业的经营风险，也影响了企业的健康发展。因制的重要驱动因素，其促使企业建立健全的内部控制

此，全面理解企业内部控制及财务风险的基础知识，体系，以应对市场的变化及经营环境中的不确定性。

探索并解决企业内部控制在财务风险管理中的问题，这种关系的存在，使得企业内部控制和财务风险管理

以及寻找和实施有效的防范措施，对企业的稳健运营成了企业运营中不可或缺的两个重要环节，两者相辅

具有重要的现实意义。相成，共同为保障企业的健康、稳健运营做出贡献。

4企业内部控制在财务风险管理中存在的问题

2企业内部控制和财务风险概述

4.1对内部控制缺乏正确的认知

企业内部控制是一套由管理层设定并由全体员工

一些企业倾向于将内部控制看作单纯的财务审计

参与执行的系统性措施，目的是在有效性的范围内，

或合规性检查，而忽视了其在风险识别、评估和管理

保障企业资产的安全，确保财务报告的真实性，以及

中的核心作用。这种狭义的理解会导致企业在实施内

遵守法律和政策的规定。企业内部控制涉及风险识

部控制时过于注重形式，而忽视了控制的实质和效果。

别、风险评估、风险控制措施的设定和实施，以及对例如，企业可能过度依赖标准化的流程和规定，而忽

控制效果的监督和评价。而财务风险则主要涉及企业

视了针对具体风险环境和业务特性的个性化控制策略。

在资金运作过程中可能遭遇的各种不确定性，包括市此外，有些企业管理层对内部控制的重要性认识不足，

场风险、信用风险、流动性风险等，上述风险会对企导致内部控制在企业中的地位不高，无法得到足够的

业的利润、现金流以及财务稳定性造成一定的负面影资源和关注。在这种情况下