公司应收账款管理办法范文-2.docxVIP

第一章?总则

第一条?为规范公司应收账款管理，提高应收账款周转效率，保证资金运营安全，防范经营分险，制订本办法。

第二条?本办法适合公司所有应收账款管理。

第三条?应收账款指销售产品，满足付款条件，应向购货单位收取的款项。

第二章?部门职责与权限

第四条?营销部门负责客户信息调查与管理，建立客户管理档案，签订销售合同，催收货款，定期分析应收账款状态，定期与客户对账，及时向财务部提供会计核算资料，管理应收账款档案。

第五条?财务部负责应收账款指标的下达，每月组织一次回款会议。负责应收账款的综合管理，定期提供应收账款明细资料，定期进行应收账款财务分析，及时反馈回款情况，提供归档资料，提报应收账款考核资料，按国家和“产业名称”公司有关财务制度计提坏账准备，定期组织向欠款客户询证确认债权，确认营销部门与客户对账的准确性，控制坏账风险。

第六条?办公室负责应收账款的考核管理。

第三章?应收账款管理

第七条?坚持“谁销售，谁收款”原则。营销部门负责按期收回本部门销售产品相关账款，负责历史遗留应收账款的清欠。历史遗留应收账款的清单由财务部提供，营销部门组织落实，公司其他部门协助。

第八条?财务部负责定期核对应收账款情况，业务部门配合提供相关信息。

第四章?应收账款考核管理

第九条?应收账款实行月度考核机制，按应收账款回款完成情况每月考核一次，按实际回款占下达指标的比例进行考核，考核方式如下：

（一）实际回款/月度指标比例小于80%时，按（月度指标*80%-实际回款）差额部分的万分之一予以扣罚，扣款金额最低100元，最高1000元；

（二）实际回款/月度指标比例在80%至100%之间时不进行奖罚。

（三）实际回款/月度指标比例超过100%时，按（实际回款-月度指标）超额部分的万分之二予以奖励，奖励金额最低200元，最高2000元；

第十条?营销部门全年累计回款低于全年累计指标的80%时，应按一定比例扣减市场营销人员绩效薪酬。

第十一条?对于长期拖欠或历史遗留项目的应收账款，或因保函开具延期、质量问题处理未完成、售后消缺未完成等原因造成暂未达到付款条件的货款，单独列出待收货款明细，可不列入计划月应收账款考核指标，视金额大小和催收难度，按收回拖欠金额的万分之二至万分之五给予专项奖励。对于协助应收账款责任单位收回本条账款的用功部门，按贡献大小给予奖励。

第十二条?应收账款确认无法收回，形成坏账、死账的，应认真分析原因，落实责任。

第五章?附则

第十三条?非因销售商品、产品或提供劳务产生的其他应收账款，如预付账款、其他应收款等，参照本办法管理。

第十四条?本办法由办公室负责归口管理，财务部负责解释。

第十五条?本办法自2018年10月1日起执行。

应收账款管理办法补充规定

“文件代号名称”06·1—2019

第一章?总则

第一条?我公司按照《LOGO+公司应收账款管理办法》（以下简称《办法》）对业务部门应收账款回款情况进行考核，执行过程中考虑到公司实际情况，为使考核更加合理，更好地激励业务部门，结合山东公司每月下达的应收账款回款计划，现对《办法》相关事项作如下补充。

第二章?下达指标界定

第一条?每月回款计划按照山东公司指标下达。实际考核以设备公司年度回款计划节点中确定的当月回款计划金额为依据。每月新增的应收账款每季度确认一次回款节点，放入年度应收账款回款计划节点表中。

第三章?罚款补偿措施

第三条?如业务人员当月未按年度回款计划节点收回应收账款而发生扣款的，从回款计划节点起三个月内收回应收账款的，则前期因该项应收账款扣款金额全额返还责任人；从回款计划节点起六个月内收回应收账款，则前期扣款金额的50%返还责任人；超过六个月收回的，前期扣款金额不再返还。

第四章?长期应收款项回款奖励

第四条?对于长期拖欠或历史遗留项目的应收账款，销售部门可单独列出待收货款明细，单独考核，视金额大小和催收难度，按收回拖欠金额的万分之二至万分之五给与专项奖励。对于协助应收账款责任单位收回本条账款的相关部门，按贡献大小给予奖励。

第五种?附则

第五条?本补充办法由财务部负责解释，自印发之日起执行。