收据使用管理细则.docVIP

收据及收款登记本使用管理细则

一、目的

规范工作流程，提高工作效率，降低收款风险，保证资金安全。

二、适用范围

本规定适用于本公司（含本公司下属分子公司）。

三、收据管理细则

（一）收据使用一般规则

1、收据是表明收据开出者收到各种业务款项的货币凭证。

2、收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，编号应能体现收据所属年份，如3、每本收据的有效使用期为一个月（即一个自然月份）。无论收据是否整本用完，到期必须进行更换。

4、财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的日常管理。

5、收据使用人仅限财务出纳员和业务收款员，财务部和办事处收据管理员不得开出收据或将收据转借他人使用。

6、财务部负责收据的印刷、盖章、保管和收发；负责督促各办事处按时进行收据清查更换；负责收据使用的日常监查；负责收据使用过程中出现的问题的处理。

（二）、收款收据的使用与管理

1、收据发放和缴回

1.1财务部发放，办事处领用收据。第一次领用，由办事处经理核定，办事处收据管理员提出收据领用申请（包括每月收据使用量及指定收据使用人），经主管副总经理审批后报财务部备案。财务部收据管理员按审批后申请数量向各办事处发放收据。以后每月财务部直接按上期数为办事处更换收据，若需增加收据数量和收据使用人，办事处收据管理员须再次提出书面申请并请主管副总经理审批。

1.2财务部收据管理员只针对办事处收据管理员办理收据发放、收回手续。在办理收据发放、收回手续时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。在领用收据时，办事处收据管理员将《收据领用、缴回签收单》一并带走供当批收据发放、收回时签字使用。

1.3办事处发放，收款人领用收据。办事处收据管理员领取新收据后应及时将其发放至被授权收据使用人手中，在发放、回收收据时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。办事处收据管理员应于每月末发放下月新收据，同时收回本月收据。

1.4办事处收据管理员每月10号前交上月所领取的收据至公司财务部核销，当月20号以后到公司财务部领用下月收据。

2、收据使用

2.1办事处经理对其区域收据的管理负责。办事处经理应总体把握其区域的收据使用状况以及收据使用人的情况，做到及时发现、报告、并协助相关部门处理问题，从而降低收款风险、减少公司损失。

2.2每本收据仅限领用人使用，领用人对其领用的收据及其收据违规使用产生的后果负完全责任。无收据领用权的业务员收款，应使用所属区域主任手中收据，紧急收款可申请使用办事处出纳员专用收据。

2.3收款人应妥善保管、规范使用收据。收据填写应严格区分现金与非现金收款，收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。严禁涂改、挖补或撕毁收据，当期结束仍未填开或填写错误的收据应写明“作废”字样并保留全套，以备查验。严禁拆分使用收据。

2.4收款人交款时对收据的使用。

2.4.1业务员直接向办事处出纳员交款。出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后，在该份收据剩余联“出纳”栏同时签字，并将收据“交款人留存联”

2.4.2业务员向所属区域主任（或第二人）交款。区域主任（或第二人）核对所收款项与对应收据内容一致后，在该份收据剩余联“经手人”栏同时签字，撕下“交款人留存联”交予交款人，再撕下“财务记账联”与款项一并交办事处出纳员。出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后，填写该联收据回执栏后

2.5收据不能出现跨月收款。

2.6严禁业务员使用“白条”或任何其他收据，进行收款活动。

3、收据检查与核销

3.1规范性检查。办事处收据管理员应该先对收据进行规范性检查，包括检查收据是否缺页，填写是否规范等等。

3.2审核金额。收据管理员应该认真核对收款人开出的收据金额与银行回单或《收款登记本》（已稽核）对应款项金额是否一致，无误则在收据第一联“稽核”栏签字确认。

1.2负责收据印刷、盖章、保管和针对办事处的收发工作；

1.3负责督促各办事处按时进行收据清查更换；

1.4负责收据使用情况的日常监查；

1.5负责监督评审办事处收据管理员工作绩效；

1.6负责收据使用过程中出现的各种问题的处理及对违规收据使用人的处罚；

1.7负责处理财务部与办事处之间有关收据问题的协调工作；

1.8按时向各办事处通报收据使用情况；

1.9负责定期向财务经理汇报收据使用管理情况。

2、办事处收据管理员岗位职责。

1.1办事处收据管理员由财务部指派；

1.2负责针对业务员的收据收发和未发出及已退回收据的保管工作；

1.3负责督促业务员按时进行收据更换；

1.4负责检查、审核业务员已用或在用收据；

1.5负责按时向总部收据管理员上报办事处收据使用情况；

（二）相关表格

1、《收据领用、缴