2025年制度汇编—建工集团审计监察制度汇编全套.doc

建工集团审计监察管理制度汇编

目录

1．有关加强集团监督机制的管理措施………2

2．审计监察工作制度…………5

3．内部审计工作流程…………8

4．审计监察室员工职业道德规范……………16

5．财务审计工作制度…………17

6．协议审计工作制度…………20

7．造价审计工作制度…………22

8．价格审计工作制度及考核措施……………24

9．物业审计工作制度…………29

10．综合审计工作制度…………30

11．现场审计工作制度…………33

12．离任审计工作制度…………36

13．投诉管理措施………………38

有关加强集团监督机制的管理措施

建工集团监督机制的设置，是现代企业制度的重要构成部分。良好的内部监督机制是保障集团企业正常运转的重要条件，也是建立现代企业制度的必要前提。为了深入强化监督机制，根据《审计署有关内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及有关法律法规，结合集团企业的实际状况，特制订本管理措施。

一、集团企业内部监督机制的重点

按照现代企业制度的规定，集团企业已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限，形成了决策、执行、监督三大系统的不一样职能。在集团推行管理创新，适度下放管理权限、人事权限的新条件下，集团内部监督机制的重点包括：保证集团企业长远发展目的、经济效益目的的实现，有关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充足发挥好监督权力，又要维护集团正常生产经营秩序，为各级管理者合法行使管理权限保驾护航。

二、集团企业内部监督机制的运行特征

集团企业内部监督机制是一种全方位的互动。每个企业部门、每个员工既是监督的主体，也是监督的对象，它重要表目前专业监督、职能监督和全员监督上，构成一种互相制约、互相监督的完整体系。

（一）、专业监督——重要以审计监察室和财务中心为主，对决策层、执行层的工作状况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查。

（二）、职能监督——重要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的规定，着重对各企业部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行监督检查。

（三）、全员监督——每个员工均有权参与监督，对我司部门和各级管理人员的不规范行为或不合理现象，通过申（投）诉通道进行反应，也可以直接向审计监察室反应举报问题，若波及审计监察人员的问题，可以直接向集团决策委员会组员反应举报。

三、深入完善监事会工作职能，加大审计监察力度

审计监察室是集团监事会职能的重要体现，着重在财务审计、价格审计、造价审计、现场审计、协议审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方面加大工作力度，做好事前、事中、事后审计监察工作，尤其要抓好中间过程和跟踪审计，把问题处理在过程中。

（一）、建立建全科学有效的财务监督体系，防备和规避财务风险。督促财务中心精确、及时、足额上缴各项税费，监督财务中心严格执行各项财经纪律和财务会计制度，监督财务中心建立健全内部控制制度，通过审查和评价内部控制制度的合适性、合法性和有效性，来增进集团企业各项目的的实现。

（二）、通过对物资采购全过程的监督和评价，保证设备、材料物资采购价格的真实精确，改善物资采购质量，减少采购费用和生产成本。

（三）、严格执行国家有关工程造价政策和有关建安协议方面的法律法规，对集团房地产开发经营活动中的土建、安装工程的预结算进行全面审计，检查工程结算价格与实际完毕的投资额的真实性、合法性；检查与否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算等行为。

（四）、加大对施工现场的监管力度，增进建设项目实现“质量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目的。检查施工现场的劳动纪律，与否有违规违纪现象，与否有施工挥霍现象，与否有偷工减序现象，参与现场收方计量工作。尤其对隐蔽工程加强审计监督。

（五）、加强协议审计工作，保证集团企业各项经营活动的合法性，防备法律风险。随时进行跟踪检查，监督各企业部门的协议履行及付款状况。

（六）、通过对集团企业广告监督验收审计，客户“两证”办理及发放审计，商品房销售价格审计，加大对商业资