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税收的社会成本:经济学视角;课程目标与学习要点;什么是税收的社会成本;税收社会成本的基本概念;课程框架概述;税收的直接成本;税收征管成本的定义;税务机关行政成本;纳税人遵从成本;税收征管成本的构成要素;税收的间接成本;税收对经济行为的扭曲;消费者剩余损失;生产者剩余损失;税收超额负担的概念;税收超额负担的计算方法;税收对劳动供给的影响;工资税对就业的影响;税收对储蓄的影响;税收对投资的影响;企业税负与经营决策;税收对资源配置的影响;经济效率损失案例分析;税收对创新的影响;研发投资与税收政策;税收对创业的影响;税收对国际竞争力的影响;跨境投资与税收考量;税收套利与经济扭曲;避税与逃税的社会成本;税收政策的合规成本;税收法规的复杂性;纳税申报的时间成本;会计核算的额外支出;税务咨询费用;税收争议解决成本;税收的心理成本;纳税人的压力与焦虑;税收不确定性的影响;税收公平感知的影响;税收的政治成本;税收立法的成本;税收政策的博弈;利益集团的影响;税收改革的阻力;国际税收协调成本;税基侵蚀与利润转移;国际税收合作机制;信息交换的成本;最优税收制度设计;简化税制的重要性;税收征管效率提升;数字化税收管理;纳税服务优化;税收遵从度提升策略;降低税收社会成本的建议;国际经验借鉴;未来税收改革方向;课程总结;主要观点回顾
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