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建筑装修装饰工程公司合同付款管理办法

总则

1.为了加强公司建筑装修装饰工程合同付款的管理，规范付款行为，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司和合作方的合法权益，依据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本管理办法。

2.本办法适用于公司所有建筑装修装饰工程相关的合同付款业务，包括但不限于工程总承包合同、分包合同、材料采购合同、设备租赁合同等。

职责分工

1.项目部：负责对工程进度、质量进行确认，提交付款申请及相关证明材料，配合财务部门和审计部门的工作，对付款申请的真实性、准确性和完整性负责。

2.合同管理部门：审核合同条款的执行情况，对合同付款的合规性进行审查，参与合同付款纠纷的处理。

3.财务部门：负责审核付款申请的财务手续是否完备，资金安排是否合理，根据合同约定和审批结果办理付款业务，进行账务处理和资金管理。

4.审计部门：对合同付款的全过程进行审计监督，检查付款是否符合公司规定和合同约定，防范财务风险和舞弊行为。

合同付款分类及审批流程

1.预付款：在工程开工前，根据合同约定支付给供应商或施工单位的款项。

项目部根据合同约定和工程进度需求，填写《预付款申请表》，并附上合同复印件、预付款计算依据等相关资料，提交给合同管理部门。

合同管理部门审核合同条款，确认符合预付款支付条件后，提交给财务部门。

财务部门审核付款申请的财务手续和资金安排，报公司管理层审批。

公司管理层审批通过后，财务部门办理付款手续。

2.进度款：根据工程实际进度，按照合同约定的付款节点支付给供应商或施工单位的款项。

项目部在达到合同约定的付款节点后，填写《进度款申请表》，详细说明已完成的工程量、工程质量情况等，并附上工程进度报表、验收报告等相关证明材料，提交给合同管理部门。

合同管理部门审核工程进度是否符合合同约定，质量是否合格，审核通过后提交给财务部门。

财务部门审核付款金额计算是否准确，扣除应扣款项（如预付款、质量保证金等）后，报公司管理层审批。

公司管理层审批通过后，财务部门办理付款手续。

3.结算款：工程完工并经竣工验收合格后，根据合同约定进行最终结算并支付给供应商或施工单位的款项。

项目部在工程竣工验收合格后，组织相关部门进行工程结算，编制《工程结算报告》，并填写《结算款申请表》，附上工程结算资料、竣工验收报告等，提交给合同管理部门。

合同管理部门审核结算资料的完整性和合规性，对结算金额进行复核，审核通过后提交给财务部门。

财务部门审核结算金额计算是否准确，扣除已支付款项和质量保证金等后，报公司管理层审批。

公司管理层审批通过后，财务部门办理付款手续。

4.质量保证金：按照合同约定从合同价款中预留的用于保证工程质量的款项。在质保期结束且工程质量无问题后，按照合同约定支付给供应商或施工单位。

质保期结束后，项目部填写《质量保证金支付申请表》，说明工程质量情况，经使用部门或业主确认无质量问题后，提交给合同管理部门。

合同管理部门审核后提交给财务部门，财务部门报公司管理层审批。

公司管理层审批通过后，财务部门办理付款手续。

付款审核要点

1.合同条款审核：检查付款申请是否符合合同约定的付款条件、付款方式、付款时间和付款金额等条款。

2.资料完整性审核：审核付款申请所附的资料是否齐全、完整，包括但不限于合同复印件、工程进度报表、验收报告、发票等。

3.工程量和质量审核：对于进度款和结算款，要审核实际完成的工程量是否与工程进度报表相符，工程质量是否符合合同要求和相关标准。

4.财务合规性审核：审核付款金额计算是否准确，是否扣除了应扣款项，资金来源是否合理，付款手续是否完备。

付款风险管理

1.建立合同付款预警机制，对于即将到期的付款，财务部门应提前通知相关部门做好资金安排和付款准备。

2.加强对供应商和施工单位的信用管理，定期评估其信用状况，对于信用不良的合作方，要谨慎支付款项或采取相应的风险防范措施。

3.对于存在争议的付款事项，相关部门应及时沟通协商，必要时可通过法律途径解决，在争议解决前，财务部门可暂停支付相关款项。

4.审计部门定期对合同付款业务进行审计检查，发现问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。

监督与考核

1.公司建立合同付款监督机制，审计部门和监察部门对合同付款的全过程进行监督检查，发现违规行为及时处理。

2.对合同付款管理工作进行考核，考核指标包括付款的及时性、准确性、合规性等。对于在合同付款管理工作中表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励；对于工作不力、造成损失的，追究相关人员的责任。

附则

1.本办法由公司财务部门负责解释和修订。

2.本办法自发布之日起施行。