2025年全套财务管理制度.doc

全套财务管理制度

企业财务管理制度?目录第一章?总则第二章?财务管理职能岗位职责第三章?资金管理制度第四章?库存现金管理制度第五章?银行存款管理制度第六章?往来账务管理制度第七章?存货管理制度第八章?出入库管理制度第九章?固定资产管理制度第十章?成本和费用管理制度第十一章?支票管理制度第十二章?全面预算管理制度第十三章?发票管理制度第十四章?暂借款管理制度第十五章?报销审核制度第十六章?工资及对应级别报销管理制度第十七章?印章管理制度第十八章?协议管理制度第十九章?回佣管理制度第二十章?会计档案管理制度第二十一章?税务制度第二十二章?对子企业财务控制的措施第二十三章?附则

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第一章总则为了规范企业（如下简称企业）的财务行为,加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合企业实际经营状况,制定本制度。本制度合用于企业本部及子企业的财务管理工作.各子企业为独立核算的法人单位,应根据有关法规和制度,参照本制度自行制订详细的财务管理制度.对于本制度中已作出的对子企业的管理措施，各子企业应严格遵照执行。

第二章?财务管理职能岗位职责?财务管理制度设计岗位：认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和企业经营特点及管理规定设计、制订、修订企业财务管理制度，并指导下属子企业财务制度的设计工作.子企业财务管理岗位:负责子企业的往来核算、查对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等有关业务.会计工作职责?：1、按照会计核算规范规定设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。2、详细审核、处理会计凭证。3、详细承接涉税事务，审核资金收付凭证.4、按照税务机关的规定，开具销售发票。5、核算存货的入库、领用、退货,定期组织对有关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。6、完毕财务部经理临时布置的各项任务。出纳工作职责?：1、负责银行、现金帐目的登记与查对及平常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度,所需款项及时提取,超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。?3、有权对不符合我司财务制度规定的货款支付及费用报销,拒绝办理支付手续，并向成本会计反应，必要时可向总经理反应。4、完毕财务部经理临时布置的各项任务.成本会计工作职责:1。?负责与关联企业之间的沟通、协调工作。2.?负责与企业内部各部门之间的沟通、协调工作。3。?负责完毕月度、年度经营状况分析及财务汇报的编制工作。4。?统筹安排部门人员工作。5。?主抓内控方面的工作.6.?做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作.7.?负责完毕关联之间往来业务的账务查对工作.8.?负责项目成本核算与控制；?完毕上级交给的其他平常事务性工作。?（1)经理?A、平常工作?1）?协助副总制订企业财务制度和工作流程，并监督制度的执行状况；?2）?在企业经营计划的指导下,编制资金、收入、成本、费用计划，经同意执行。检查和监督执行的状况，及时向企业领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。?3)?审核会计凭证，完毕记帐、核算以及报表工作；?4）?协调工商、银行、税务及有关部门的关系，准时申报和缴纳各项税款。?B、从属关系?1)直属上级：副总?2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员?C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理?（2)成本会计?A、平常工作?1）在财务经理领导下，按照企业财务制度和核算制度有关规定,对的使用会计科目，及时、精确地登录各类明细帐,规定帐目清晰、数字对的、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时改正;?2）及时理解，审核企业往来帐款的详细状况，并建立明细帐和进行明细核算，理解经济协议履约状况，催促经办人员及时办理结算手续,进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，尤其是与协议预算部的紧密联络，对的进行收入、费用、成本的归集和核算，并将成果及时反馈给各部门;?3)根据规定的成本、费用开支范围和原则，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审核手续与否符合企业规定；?4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。?B、从属关系:财务部经理?C、岗位期望:成为专业财务主管?9.?财务部门必须建立内部牵制制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财会人员要认真执行岗位责任制，各尽其职，互相配合,如实反应和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备,内容