全面风险管理与内部控制手册.pdfVIP

总裁令

为了进一步加强全面风险管理与内部控制，提升XX经营管理水平和风险防

范能力，依据资委颁发H勺《中央企业全面风险管理指引》、财政部等五部委颁

发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，xx以固化和提炼行

之有效的方法为主，借鉴而汲取优秀企业的成功经验，开展了xx全面风险管理

与内部控制建设。xx按照以“为客户创造价值、帮助客户成功”为目标，着力

气态能源开采、输配、运营管理和高效利用相关设备、系统和服务产品的研发、

生产，致力于为用户提供清洁、智慧、高效的能源解决方案”的发展战略。同时

按照体系化的建设思想，修订形成了《XXXX股份有限公司全面风险与内部控制

手册》。xxxx年12月18日，经总裁办公会审议通过，现予发布，从xxxx年1

月1日起实施。

本手册基于xx的管理情况，引入风险管理理念和方法，建立一套以提高经

营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制

为切入点，以关键控制活动为重点的全面风险管理与内部控制体系，确保全面风

险管理与内部控制建设具芍针对性、实用性、指导性、可操作性，体系运行有效、

实用、管用。

希望通过本手册的升级改版，进一步完善xx全面丸险管理与内部控制体系

的建设和运行，让全面风险管理的理念深入人心，指导实践，使xx风险管理更

有效，内部控制更加规范。XX全体职工必须形成共识、严格执行，确保经营管

理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，

促进XX发展战略目标的实现。

xxxx有限公司总裁：

xxxx年12月18日

前言

xxxx有限公司（简称xx）xxxx有限公司，成立于1994年，是中xxxx集

团十大主推主抓企业之一,

经过20余年发展，公司围绕天然气全产业链，以“为客户创造价值、括助

客户成功”为目标，着力气态能源开采、输配、运营管理和高效利用相关设备、

系统和服务产品的研发、生产，致力于为用户提供清洁、智慧、高效的能源解决

方案。

根据集团公司构建创新型、开放型、融合型的xx工业新体系的目标要求，

XX正努力建设成为专业布局逐步优化、核心能力显增强、生产体系更加完备、

科研经济良性运行、企业文化健康向上、人文环境日益和谐、职工收入稳步提高、

社会形象不断提升的国际一流大型科研生产联合体。

本手册紧密围绕XX战略发展总R标，是XX风险管理与内部控制的纲领性文

件。本手册以风险管控为主线，从风险的视角出发，将风险管理与内部控制的方

法、原则融入到业务流程司管理制度建设中，推动xx业务标准化、规范化，不

断优化业务流程，逐步实现管理制度化、制度流程化、流程信息化，形成xx各

项经营活动和风险内控管理相互统一、协调一致的有机整体。

本手册由XX纪检监察部负责解释。

目录

第一章总则4

1.1编制目的4

1.2编制依据4

1.3工作原则4

1.4管理目标5

1.5体系文件架构5

第二章内部环7

2.1组织架构7

2.2发展战略12

2.3内部审计13

2.4人力资源13

2.5企业文化15

2.6社会责任16

第三章风险评估17

3.1概述17

3.2评估原则17

3.3评估过程18

3.4评估分类18