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混凝土预制构件公司财务管理制度

总则

目的

为加强混凝土预制构件公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本财务管理制度。

适用范围

本制度适用于公司总部及下属各分支机构、项目部的财务活动。

基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法规和税收政策。

2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

3.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高经济效益。

4.内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，防范财务风险。

财务机构与人员

财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。根据业务需要，可在分支机构或项目部设立财务派出机构或派驻财务人员。

财务人员职责

1.财务负责人：

组织制定公司财务管理制度和财务战略规划。

负责财务预算、决算的编制与执行，对财务状况进行分析和监控。

参与公司重大经营决策，提供财务专业意见。

协调公司与银行、税务等外部机构的关系。

2.会计人员：

按照会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。

负责财务凭证的审核、记账、结账等工作，确保账务处理准确无误。

进行成本核算与控制，参与成本分析和成本管理。

办理税务申报、缴纳等税务事宜，维护公司税务合规。

3.出纳人员：

负责现金收付、银行存款收支业务，确保资金安全。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

保管库存现金、有价证券、票据及相关印章。

协助会计人员进行财务对账工作。

财务人员培训与考核

1.公司定期组织财务人员参加专业培训，提升其业务水平和综合素质。培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理方法、税务知识等。

2.建立财务人员考核制度，对其工作业绩、职业道德、业务能力等进行定期考核。考核结果与薪酬、晋升、奖惩等挂钩。

财务预算管理

预算编制

1.预算编制原则：遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，坚持量入为出、收支平衡、积极稳健、全面完整的原则。

2.预算编制内容：包括经营预算（如销售预算、生产预算、采购预算等）、资本预算（如固定资产购置预算、投资预算等）和财务预算（如现金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。

3.预算编制流程：

每年[具体时间]，公司下达预算编制通知，明确预算编制的原则、要求、内容和时间安排。

各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，编制本部门预算草案，并上报财务部门。

财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核、平衡，提出修改意见，反馈给各部门进行修改。

经过多次沟通和修改后，财务部门编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。

公司管理层审议通过后，将年度预算草案提交董事会审批。经董事会批准后，正式下达各部门执行。

预算执行与监控

1.各部门是预算执行的主体，应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。

2.财务部门负责对预算执行情况进行日常监控，定期编制预算执行报告，分析预算执行差异及原因，及时向公司管理层汇报。

3.建立预算执行预警机制，当预算执行偏差超过一定范围时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。

预算调整

1.预算调整原则：预算调整应遵循“严格审批、客观合理、程序规范”的原则，确保预算的严肃性和权威性。

2.预算调整条件：当出现以下情况时，可申请预算调整：

国家政策发生重大变化，对公司经营产生重大影响。

市场环境发生重大变化，导致公司经营计划发生重大调整。

公司发生重大资产重组、投资项目变更等重大事项。

不可抗力因素导致公司预算无法执行。

3.预算调整程序：

由申请调整部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整金额，并提交相关证明材料。

财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的合理性和对公司整体预算的影响，提出审核意见。

预算调整申请经财务部门审核通过后，提交公司管理层审议。管理层审议通过后，提交董事会审批。

经董事会批准后，财务部门下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。

资金管理

资金筹集

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。

2.财务部门负责制定资金筹集计划，对资金筹集成本、风险进行评估和控制。在选择融资方式时，应综合考虑融资成本、融资期限、融资风险等因素，确保公司资金结构合理、资金成本最低。

3.公司进行重大融资活动（如发行股票、债券等），应按照相关法律法规和公司章程的规定，履行审批程序，并及时披露相关信息。

资金使用

1.公司实行资金集中管理，提高资金使用效率。各部门资金使用应纳入预算管理，严格按照预算安排使用资金。

2.建立资金审批制度，明确资金审批权限和流程。重大资金支出（如大额采购、投资项目等）需经公司管理层集体决策，并按照规定的审批程