2025年反舞弊管理制度(范本).pdfVIP

百学须先立志。——朱熹

反舞弊管理制度(范本)

反舞弊管理制度

第一章总则

第一条为了防治舞弊，加强--股份有限公司（以下简称

“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维

护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、

健康发展，保护股东合法权益，根据公司经营目标及上市公司

法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公

司的实际情况，制定本条例。

第二条本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念

及形式；反舞弊的责任归属；

舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；反舞

弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补

救措施和处罚；适用范围。

第三条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管

理层职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规

范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的

良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。

第二章舞弊的概念及形式

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

第四条本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等

违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利

益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来

不正当利益的行为。

第五条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人

员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手腕使公司正当经济

利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有以下情形

之一者属于此类舞弊行为：

(一)收受贿赂或回扣；

(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；

(三)非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；

(四)使公司为虚假的交易事项支付款项；

(五)故意隐瞒、错报交易事项；

(六)伪造、变造会计记录或凭证；

(七)泄露公司的商业或手艺秘密；

(八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人

员为使公司取得不当经济利益而其自身也可能取得相关利益，

采用欺骗等违法违规手腕，损害国家、其他组织、个人或股东

利益的不正当行为。

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

有下列情形之一者属于此类舞弊：

(一)为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；

(二)出售不存在或不实在的资产；

(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增

收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读

或使用者误解而作出不适当的投融资决策；

(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

(五)从事违法违规的经济活动；

(六)假造、变造会计记录或凭证；

(七)偷逃税款；

(八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第三章反舞弊工作的重点

企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法体式格局侵占、挪用企

业资产，攫取不当利益。

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏等。

（三）董事、监事、经理及其他高