2025年中级会计师考试《经济法》强化预习证券法律制度概述.doc

中级会计师考试《经济法》强化预习：证券法律制度概述

会计职称考试《中级经济法》第四章证券法律制度

知识点一：证券法律制度概述

一、证券与证券市场

（一）证券的概念及特征

本章简介的证券仅指资本证券这一狭义的有价证券。《证券法》规范的证券也只限于资本证券的范围，详细包括：

（1）在中国境内发行和交易的股票、企业债券以及国务院依法认定的其他证券；

（2）上市交易的政府债券和证券投资基金份额；

（3）发行、交易的证券衍生品种。

（二）证券的种类

目前，我国证券市场上流通的证券种类重要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。

（三）证券市场的构造和要素

证券市场的要素，包括证券市场参与者、证券市场交易工具和证券交易场所等。

二、证券法概述

三、证券法的基本原则

四、证券发行、交易有关的机构

《证券法》规定了与证券发行、交易有关的6大机构，包括证券交易所、证券企业、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会和证券监督管理机构。

（一）证券交易所

1.我国证券交易所是实行会员制的非营利性的法人组织。

2.会员大会是证券交易所的权力机构，总经理由国务院证券监督管理机构任免。

（二）证券企业

1.证券企业的业务范围和注册资本

经国务院证券监督管理机构同意，证券企业可以经营下列部分或者所有业务：（1）证券经纪；（2）证券投资征询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。

证券企业的注册资本因业务范围的不一样而有不一样的规定。其经营前列业务范围第（1）项至第（3）项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营第（4）项至第（7）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币l亿元；经营第（4）项至第（7）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。证券企业的注册资本应当是实缴资本。

2.证券企业的经营权限

（1）证券企业不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。

（2）证券企业客户的交易结算资金应当寄存在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券企业不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。严禁任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。

（3）证券企业办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。

（4）证券企业应当妥善保留客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保留期限不得少于。

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九歌·湘君?屈原??朗诵：路英

君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。?

美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。?

令沅湘兮无波，使江水兮安流。?

望夫君兮未来，吹参差兮谁思。?

驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。?

薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。?

望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。?

扬灵兮未极，女婵媛兮为余太息。?

横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。?

桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。?

采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。?

心不一样兮媒劳，恩不甚兮轻绝。?

石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。?

交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。?

朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，??

她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，??

她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，??

她含着笑，背了团箕到广场上去??

晒好那些大豆和小麦，??

大堰河，为了生活，??

在她流尽了她的乳液之后，??

她就用抱过我的两臂，劳动了。??

大堰河，深爱着她的乳儿；??

在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，??

为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，??

为了他，走到她的身边叫一声“妈”，??

大堰河，把他画的大红大绿的关云长??

贴在灶边的墙上，??

大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；??

大堰河曾做了一种不能对人说的梦：??

在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，??

坐在辉煌的结彩的堂上，??

而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”??

…………??

大堰河，深爱她的乳儿！??

大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。??

她死时，乳儿不在她的旁侧，??

她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，??

五个儿子，个个哭得很悲，??

她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，??

大堰河，已死了，??

她死时，乳儿不在她的旁侧。??

大堰河，含泪的去了！??

同着四十几年的人世生活的凌侮，??

同着数不尽的奴隶的凄苦，??

同着四块钱的棺材和几束稻草，??

同着几尺长方的埋棺材的土地，??

同着一手把的纸钱的