内部控制流程手册关联交易管理.pdfVIP

向部控制流程手阳

第十二章关寐衮易管理

第一节概述

第二节不兼容职责表及岗位职责分配表

第三节业务流程及控制说明

RLT001关联交易管理

第节相关制度索引

第一节概述

RLT001:关联交易管理

主要描述公司关于关联方及关联交易管理的相关流程，其中主要包括关联方的识别、关联方交易的审批、

关联方交易的定价、关联方交易的记录、关联方交易的报告与披露。

关联方是指大股东与控制性法人所控制的公司，或上交所信息披露要求中所认定的关联方。

第二节不兼容岗位职责表及岗位职责分配表

附注：

角色1.关联交易框架协议的签订

角色2.关联交易框架协议的审批

角色工关联交易的执行

角色4.关联交易的审批

第三节业务流程及控制说明

RLT001关联交易管理

1.0适用范围

本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。

2.0控制目标和关键控制活动

控制目标关催控制活动

根据国家有关政策规定#12.1.1・公司制定《XXXX公司关联交易管理办法》，明确了

及时、准确地识别关联关联方认定的标准。在确定关联方的过程中应遵循

方实质重于形式”的原则。

确保关联方清单得到及#12.1.2•每季度末，由公司投资证券法务部牵头、会同公司

时、有效地更新计划财务部或控股公司计划财务部编制或更新各级

公司的《关联方清单》。该清单作为公司各控股公司

判断关联方的依据。

确保关联交易定价的公#12.1.3・凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

允性确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，

参照市场价定价；没有政府定价及市场定价的，参

照成本加合理利润定价。

建立关联交易的逐级审#12.1.4•公司制定了明确的授权审批制度。未获审批前，关

批制度，严禁越权审批联方协议不得签署，交易和导实施；

•关联交易的审批采取回避制度，董事会或股东大会

在审议关联交易时，关联董事或关联股东应该回避

表决；

•涉及重大关联交易的事项，在按照法律法规提交董

事会、股东大会审议之前，需要经过独董审议出具

意见，并将独董意见提交监事会。

确保关联交易完整、及#12.1.5•公司计划财务部由专人负责准确完整核算关联交

时、准确地记录、管理易，每半年编制关联交易核算表，并由各级公司计

及披露划财务部负责人审核确认，定期上报公司计划财务

部进行汇总。公司根据《XXXX公司关联交易管理

办法》，及时准璃完整地披露关联方交易信息.

3.03.0业务流程及控制说明

公司制定