内部控制手册-废弃物资处置、无形资产管理 (一).pdfVIP

17.5废弃物资处置

1.1概述

规定rxx股份有限公司集团息部（以下简称“集团”）及其下属于公司（事业部材管公司）

（以下简称“下属单位”）有关公司废弃物资的报废申请、审批、出售、回款的工作流程，旨在规

范废弃物资处置、收款等环节，保证废弃物资安全，选择合适的处置方式并且确保废弃物资出售

款的及时安全回收。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其卜属子公司（事业部托管公司）。

1.3相关制度

库存资产报废管理规定

废弃物清理作业指导书

呆料管理规定

固定资产管理程序。

1.4职责分工

废弃物资产生部门：及时提出废弃物资报废申请。

废弃物资管理部门：负责废弃物资的确定，选择合理处置方式，选择合适的收取厂家处置废

弃物资。

仓储部门：负责废弃物资保管，配合处置废弃物资，统计废弃物资处理情况。

财务部：及时收取废弃物资处置款并进行账务处理。

1

1.5流程图

17.5废弃物资处置

废旧物产生部门废弃物资管理部门厂务部及仓储财务部

开始

否

R1/R2

像气物资

A废弃物鉴定•

入用申请

快弃物入库保管

而定废弃物资

处置方式

选择厂商

2

1-6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

I17.5-CT1保废弃物资经过专业倘认.避免资源浪费经营效率目标

217.5-CT2磺保废弃物资处置过程羟过领导审批资产保全目标

317.5YT3保报废物费得到了适当的处置经营效率目标

417.5-CT4施保废弃物资处置符合法律法规合法合规目标

517.5-CT5保集团商业信息安全处西效率目标

616.6YT5保废弃物晓得到正账务处理财务信息真实性目标

717.5-CT7保放弃物资妥善保存资产保全目标

817.5-CT8保1:作人员的娩范操作及安全保障统营效率目标

1,7控制矩阵