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生物与医药公司财务管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，提高经济效益，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务管理活动。

3.基本原则：公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、准确性和及时性原则，严格执行国家有关法律法规，如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息的质量。

二、财务管理职责

1.财务部门职责

负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。

编制公司年度财务预算、决算草案，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。

负责公司资金的筹集、调度和使用，合理安排资金，确保资金安全和有效运作。

组织公司的会计核算工作，准确记录和反映公司的财务状况和经营成果，编制财务报表及相关财务报告。

负责公司成本费用的核算与控制，制定成本费用控制标准，降低公司运营成本。

参与公司重大经济决策和项目投资的可行性研究，提供财务意见和建议。

负责公司税务管理，办理税务申报、缴纳等相关事宜，合理进行税务筹划，降低税务风险。

对公司的资产进行管理和监督，定期进行资产清查，确保资产的安全和完整。

协调与银行、税务、审计等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。

2.其他部门职责

各部门应配合财务部门做好财务预算的编制工作，提供真实、准确的基础数据。

在日常经营活动中，严格执行公司财务管理制度，控制本部门的成本费用支出。

及时向财务部门提供与财务相关的业务资料，协助财务部门进行会计核算和财务分析。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度，包括年度预算和月度预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，按照公司战略规划和年度经营目标进行编制。

每年[具体时间]前，财务部门应向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求和时间安排。

各部门应根据公司年度经营目标和本部门实际情况，编制本部门的年度预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。

财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和调整，编制公司年度预算草案，报公司管理层审核、董事会审批。

月度预算应在每月[具体时间]前，由各部门根据年度预算和当月实际业务情况编制，报财务部门审核后执行。

2.预算执行与控制

预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

财务部门应加强对预算执行情况的跟踪、监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。

预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整应经相关部门提出申请，说明调整的原因、金额和影响，报财务部门审核，经公司管理层审批后方可实施。

3.预算考核

建立预算考核制度，将预算执行情况与各部门及员工的绩效考核挂钩。

财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行考核评价，根据考核结果进行奖惩。对预算执行情况较好的部门和个人，给予表彰和奖励；对预算执行不力的部门和个人，进行通报批评，并按照公司相关规定进行处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

公司应根据自身发展战略和资金需求计划，合理确定资金筹集规模和方式，优化资本结构，降低资金成本和财务风险。

资金筹集方式包括但不限于银行贷款、股权融资、债券发行、商业信用等。公司应根据实际情况选择合适的筹资方式，并按照相关法律法规和程序进行操作。

财务部门应负责制定资金筹集方案，对筹资项目进行可行性研究和风险评估，报公司管理层审批后组织实施。在筹资过程中，应加强与金融机构、投资者等的沟通与协调，确保筹资工作的顺利进行。

2.资金使用

公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。资金使用应严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应按照规定的程序进行申请和审批。

重大资金支出项目（如固定资产投资、对外投资等）应进行可行性研究和论证，经公司管理层或董事会审批后实施。在项目实施过程中，应加强对资金使用的监督和控制，确保资金使用的合理性和有效性。

财务部门应加强对资金使用情况的跟踪和分析，定期编制资金使用情况报告，及时发现资金使用过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。

3.资金结算

公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定，办理资金收付业务。

资金结算应通过银行转账、支票等正规方式进行，尽量减少现金收付。确需现金收付的，应按照公司现金管理制度的规定执行。

财务部门应定期核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。同时，应加强对银行账户的管理，定期清理闲置账户，防范资金风险。

五、固定资产管理

1.固定资产购置

公司应根据生产经营需要，合理编制固