内控手册-84 募集资金管理.pdfVIP

8.4募集资金使用管理

1」概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其卜属公司（卜属公司是指XX股份有限公司投资参（

股或控股或托管或由上海XX有限公司托管的公司有关募集资金使用管理流程，旨在确保

公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

募集资金使用管理制度。

L4职责分工

资金需求部门：负责制定各部门的资金需求计划，提出资金使用申请，提出募集资金使用

用途变更申请。

财务部：负贡对募集资金进行专项保管：负责制定募集资金使用的预算计划方案；负责审

核批准资金需求部门的资金使用计划：负贡需求资金的款项划款、账务处理以及相关凭证单据

的保管。配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定期披露公司的募集资金

使用信息。

总经理/革事会/股东大会：负责对各部门的资金使用需求计划以及募集资金使用

用途调整进行审批。

审计监察部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。

1.5流程图

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

18.4-CT1确保募集资金管理布•序经营效率目标

28.4YT2确保募集资金按照预定用途使用合法合规目标

38.4-CT3确保*集资金使用经过授权审批经计效率H标

48.4-CT4确保每集资金使用账务处理能礴财务信息其女性目标

58.4YT5确保募集资金使用效率达到预计目惊经营效率目标

68.4-CT6确保募集资金使用相关资料得到妥善保管羟营效率目标

1.7控制矩阵

会报表认定

对应控关注控不相控制1存在和发生/真实性；

活动

会报

风险编对应制控制2完整性：3权利与义

制目标关键控制措施

收险描述制措施容职

号务类型度痕透务।4估价或分摊।