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轴承公司财务管理制度

总则

目的

为加强[轴承公司具体名称]财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

适用范围

本制度适用于公司总部及下属各部门、分支机构、子公司的财务活动。

基本原则

1.合法性原则：公司财务活动严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。

2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

4.内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，防范财务风险。

财务机构与人员

财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理与会计核算工作。财务部门下设会计核算、资金管理、预算管理等岗位，明确各岗位职责。

财务人员任职资格

1.财务人员应具备相应专业知识和技能，持有会计从业资格证书，关键岗位人员需具备中级及以上会计职称。

2.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。

财务人员职责

1.财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划，参与公司重大决策，审核财务报表等。

2.会计人员：负责会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，进行税务申报等。

3.资金管理人员：负责资金筹集、调配、使用和监控，编制资金预算，维护资金安全。

4.预算管理人员：负责预算编制、执行监控、分析与调整，组织预算考核。

财务核算管理

会计核算基础

公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。

会计科目与账簿设置

1.根据国家统一会计制度及公司业务特点，设置会计科目体系。

2.建立总账、明细账、日记账及其他辅助账簿，确保账簿记录准确、完整。

财务报表编制

1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保报表数据真实、准确、及时。

2.财务报表编制完成后，经财务负责人审核，报公司管理层审批后对外报送。

会计档案管理

1.会计档案包括会计凭证、账簿、报表、合同等，应定期整理归档，妥善保管。

2.会计档案保管期限按国家规定执行，期满需销毁时，经批准后按规定程序销毁。

预算管理

预算编制

1.公司实行全面预算管理，预算涵盖经营预算、资本预算、财务预算等。

2.预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”原则，每年[具体时间]启动下一年度预算编制工作。

预算执行与监控

1.各部门严格执行预算，预算内支出按规定审批流程办理，超预算支出需经严格审批。

2.财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时发现问题并提出改进措施。

预算调整

1.预算执行过程中，因市场环境、经营策略等重大变化需调整预算的，由相关部门提出申请，经公司管理层审批后调整。

2.预算调整应遵循严格程序，确保调整后的预算合理、可行。

预算考核

1.建立预算考核制度，将预算执行情况与部门及员工绩效考核挂钩。

2.定期对各部门预算执行情况进行考核评价，奖惩分明，促进预算目标实现。

资金管理

资金筹集

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模与方式，优化资金结构。

2.资金筹集决策应充分考虑资金成本、财务风险等因素，经公司管理层审批后实施。

资金使用

1.严格执行资金使用审批制度，明确审批权限与流程，确保资金使用合规、安全。

2.加强资金使用监控，提高资金使用效率，防止资金闲置与浪费。

资金结算

1.规范资金结算业务，采用银行转账、支票等合法结算方式，确保资金收付准确、及时。

2.加强银行账户管理，严格开户审批，定期核对银行账户余额。

资金风险管理

1.建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等指标进行监控，及时发现风险隐患。

2.制定应对资金风险的预案，采取有效措施防范和化解资金风险。

资产管理

固定资产管理

1.固定资产购置需纳入预算，经审批后按规定程序采购。

2.建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。

3.固定资产折旧采用合理方法计提，折旧政策一经确定，不得随意变更。

4.固定资产处置需经审批，处置收入及时入账。

流动资产管理

1.货币资金管理：加强现金管理，严格执行现金使用范围规定，确保现金安全。银行存款应定期核对，编制银行存款余额调节表。

2.应收账款管理：建立客户信用评估体系，合理确定信用政策。加强应收账款催收，定期进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施追收。

3.存货管理：合理控制存货规模，优化存货结构。建立存货出入库制度，定期盘点存货，确保存货账实相符。

成本费用管理

成本核算

1.明确成本核算对象、项目和方法，按照权责发生制原则准确核算成本。

2.成本核算数据应真实、准确，为成本控制与决策提供依据。

费用控制

1.制定费用开支标准，严格控制