资产管理公司财务管理制度.docxVIP

资产管理公司财务管理制度

总则

1.为加强本资产管理公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

3.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

财务机构与人员

1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并定期参加业务培训。

3.财务人员应严格遵守国家财经法规和公司财务制度，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。

预算管理

1.公司实行全面预算管理，预算内容包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算等。

2.每年年末，各部门根据公司发展战略和下一年度经营目标，编制本部门预算草案，提交财务部门审核。

3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。

4.经公司管理层审批通过的年度预算，分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整预算，应按规定程序报公司管理层审批。

5.定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决，确保年度预算目标的实现。

资金管理

1.资金筹集

公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构，降低资金成本。

筹集资金应严格按照国家有关规定和公司审批程序进行，确保资金来源合法合规。

2.资金使用

建立健全资金使用审批制度，严格按照审批权限和程序使用资金。

资金支出应优先保证公司正常经营和发展的需要，合理安排资金用途，提高资金使用效率。

加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防范资金风险。

3.资金回笼

加强应收账款管理，建立客户信用档案，制定合理的信用政策，及时催收账款，确保资金回笼。

对逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施加以解决，必要时通过法律途径维护公司权益。

资产管理

1.固定资产管理

建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、盘点、处置等环节进行规范管理。

定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，按照规定程序进行处理。

合理计提固定资产折旧，正确核算固定资产成本。

2.流动资产管理

加强对存货的管理，建立存货管理制度，合理确定存货储备量，定期对存货进行盘点，确保存货安全和价值。

加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保货币资金安全。

对其他流动资产，应按照相关规定进行管理和核算。

成本费用管理

1.建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算对象、项目和范围，规范成本费用核算方法。

2.加强成本费用控制，制定成本费用预算，严格按照预算控制成本费用支出。对超出预算的成本费用支出，应按规定程序审批。

3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用，提高公司经济效益。

财务报告与分析

1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不得虚报、瞒报。

3.加强财务分析工作，定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供依据。

4.财务报告和财务分析报告应及时报送公司管理层和相关部门。

财务监督与检查

1.建立健全财务监督制度，加强对公司财务管理活动的监督检查。

2.财务部门应定期对各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时提出整改意见，督促各部门整改落实。

3.接受外部审计机构和监管部门的审计和检查，积极配合审计和检查工作，如实提供相关资料。

4.对违反公司财务制度的行为，应按照公司规定进行严肃处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。