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内部审计管理

工作手册

目录

1.目的

2.适用范围-1-

3.管理职责-1-

3.1管理定位-1-

3.2公司总部内部审计管理职责-1-

4.管理流程与管控要求-2-

4.1管理框架-2-

4.2管控要求-2-

5.主要风险及预控施-6-

6.支持性文件-7-

内部审计管理工作手册

1.目的

明确各级内部审计管理职责与管理界而，理顺内部审计管理流程，对内部审计各

项管理活动进行全过程有效控制。

2.适用范围

适用于公司内部审计管理工作。

3.管理职责

3.1管理定位

负责公司内部审计、内控制度管理评审、防范和控制企业风险的管理监督部门。

核心职能为：经济责任审计、管理审计、财务收支和经济效益审计、专项审计和调查、

内控控制评价、审计意见的整改监督。

3.2公司总部内部审计管理职责

3.2.1组织实施局内部审计工作规划，制定上报年度工作计划，组织编制上报审

计报告、审计统计报表和年度审计工作总结。

3.2.2配合局对局属各单位进行的各项审计工作°

3.2.3负责制定公司内部审计管理细则和实施办法。

3.2.4负责制定内部审计质曷:责任管理细则。

3.2.5根据公司年度审计计划和公司经营管理的需要，按照审计程序组织开展各

项审计工作。

4.管理流程与管控要求

41管理框架

-0理体好Y划编也）r下发通知书）Y审计申请）―@申资料录^Y审计报名）

__（制度建设），划发?：制订买他方案）—M（＜计通知书分切_（系统版）L~^度工作总司）

1（制订委施方案_）

—（计划调情）

—（过程称调与配合）

—（过程记录）

（中计报告意见反、）

（形成形作二作）

（审计整改）

—具审计报告初嵇

，意见征求及交换

黄审计瞥”及当

一项口整改跟踪）

42管控要求

管理活动责任部门总体管控要求活动记录/报告控制标准

成立公司内部审计管理小

主责:纪察审计部

机在管理纲；实行“片区制”扁平化内部管理小组成立文件；审计每项审计r作开展前三个工作日下达通知书,明确审

配合：总部其他部

建设体系管理体系；审计工作开展前通知书计组人员；根据人员变动及时更新内部小计小组人员

门

根据业务内容组建审计组

管理活动责任部门总体管控要求活动记录/报告控制标准