内部控制手册-73-票据管理.pdfVIP

7.3票据管理

1.1概述

规定rxx股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指xx股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上xx有限公司托管的公司）有关票据管理方面的详细要求，旨在完善

公司票据管理工作，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

资金管理叮限制制度

资金管理操作规范。

1.4职责分工

下屈单位出纳：依据须要提出票据购买申请，票据购买，并对票据进行登记保管；运用票

据，设立票据运用台账。

下属单位资金主管：对票据购买申请进行审核，进行票据盘点。

下属单位财务负责人：审批票据购买申请。

下属单位资金会计：进行票据业务账务处理。

1.5流程图

7.3票据管理

1-6限制目标

序号《内控手册》唯一详细限制目标编号限制目标目标类

17.3-CT1能保票据管理环节中不相容职务分资产保全目标

27.3-CT2确保对票抠实行平安保他措匏资产保全目标

37.3-CT3确保票据照实相符费产保全目标

47.3-CT4确保票据开立经过审批资产保全目标

57.3-CT5礴保作度票据得到适当处理资产保全目标

67.3-CT6确保票据转让得到审批资产保全目标

77.3-CT7确保票据特让程序合法合规合法合规目标

87.3-CT8确保票据接收过程中不发生遗失资产保全目标

97.3-CT9胸保票据贴现得到审批资产保全目标

107.3-CT10确保票据到期前得到刚好处置羟营效率目标

1-7限制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/真实