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网络工程公司财务管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门的财务管理活动。

3.基本原则：公司财务管理遵循合法、合规、稳健、透明的原则，严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并组织实施和监督执行。

编制公司年度财务预算、决算报告，经批准后组织实施。

负责公司日常财务核算工作，如实记录和反映公司财务状况和经营成果。

负责公司资金的筹集、管理和使用，合理安排资金，提高资金使用效益。

负责公司各项费用的审核、报销和控制，降低成本费用。

负责公司税务管理工作，依法计算和缴纳各项税费，做好税务筹划。

负责公司财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。

负责公司固定资产、流动资产等各类资产的财务管理，定期进行清查盘点。

参与公司重大经济决策和项目投资的可行性研究，提供财务意见和建议。

3.财务人员职责

财务负责人：全面负责公司财务管理工作，组织制定财务管理制度和财务计划，协调与各部门的关系，参与公司重大决策，对公司财务状况和经营成果负责。

会计人员：负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保会计信息的真实、准确和完整。

出纳人员：负责公司现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券和有关印章等。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度，预算内容包括业务预算、资本预算、财务预算等。

预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划提出预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司管理层审批。

预算编制应采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和准确性。

2.预算执行与控制

各部门应严格执行经批准的预算，将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

财务部门应加强对预算执行情况的跟踪、监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

对预算执行偏差较大的部门，应责令其说明原因并限期整改。

3.预算调整：预算一经批准，原则上不予调整。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经公司管理层审批。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身发展需要，通过合理的方式筹集资金，包括股权融资、债权融资等。

筹集资金应遵循成本效益原则，综合考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优的筹资方案。

筹集资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。

2.资金使用

公司应合理安排资金使用，优先保证生产经营活动的资金需求。

资金支出应严格按照审批程序进行，重大资金支出应经公司管理层集体决策。

加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，提高资金使用效益。

3.资金结算

公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和银行结算制度办理资金收付业务。

规范现金使用范围，严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。

加强银行账户管理，定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保资金安全。

五、固定资产管理

1.固定资产购置

公司固定资产购置应按照预算进行，对于重大固定资产购置项目，应进行可行性研究和论证。

固定资产购置应通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。

固定资产购置后，应及时办理验收、入账等手续。

2.固定资产折旧

公司应按照国家有关规定和公司财务政策，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。

固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。

3.固定资产清查与处置

公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，及时进行处理。

固定资产处置应按照规定的程序进行，经批准后办理相关手续，处置收入应及时足额入账，处置损失应查明原因并追究相关责任人的责任。

六、成本费用管理

1.成本费用核算

公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、成本项目和费用项目，规范成本费用的归集、分配和计算方法。

成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，如实反映公司经营活动的成本费用水平。

2.成本费用控制

公司应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任落实到各部门和各岗位。

严格执行费用报销制度，加强对各项费用的审核和审批，控制费用支出。

定期对成本费用进行分析和考核，对成本费用控