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A+H股公司年报编制工作时间表及主要问题分析

A+H股公司年报编制工作时间表及主要问题分析

2025

2025年2月

目录

目录CONTENTS

第一部分

02

A+H股公司年报编制工作时间表

第二部分

11

A+H股公司年报编制主要问题分析

TOC\o1-1\h\z\u一、年度业绩预告、业绩快报以及盈喜/盈警公告 11

二、静默期/窗口期 13

三、披露时间 14

四、主要披露内容 15

五、股息/现金分红 16

六、年报编备指引 18

A+H股公司年报编制工作时间表及主要问题分析 01

A+H股公司年报编制工作时间表及主要问题分析 01

第一部分

A+H股公司年报编制工作时间表

*以下为A+H股公司年报编制工作中较为常见的时间安排，但各公司的实际情况需视其财政年度结算日、业绩公告与年报体例、年度股东大会召开时间等事宜的惯常安排而定。

时间 工作事项 相关上市规则、法例或文件索引 负责方

阅读交易所年报通知（如有）

上一财政年度12月底（根据A股交易所发布的通知进行预约，通常为12月底）

向证券交易所预约A股年报披露时间

注：

如上市公司未能按期完成预约，系统将会自动分配披露日期。

如果预约后需要变更年报披露时间的，上市公司应当在原披露日期至少提前5个交易日向交易所提出申请，说明变更的理由和变更后的披露时间，然后交易所视情形决定是否予以调整。上市公司未在前述规定期限内提出定期报告披露预约时间变更申请的，应当及时公告定期报告披露时间变更，说明变更理由，并明确变更后的披露时间。

沪深交易所原则上只接受一次变更申请。

《上海证券交易所股票上市规则（2024年修订）》

（“《上交所股票上市规则》”）第5.2.3条

公司《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》

公司

（“《深交所股票上市规则》”）第5.2.3条

（《上交所股票上市规则》《深交所股票上市规则》以下合称“《A股上市规则》”）

1月初

召开审计委员会，审阅公司内外部审计工作计划

注：上市公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制；董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当审阅公司年度内部审计工作计划。

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（“《上交所规范运作指引》”）第2.2.5~2.2.12条；第5.8条

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》

（“《深交所规范运作指引》”）第2.2.8~2.2.11条；

第5.8条 公司

（《上交所规范运作指引》《深交所规范运作指引》以下合称“《A股规范运作指引》”）

深交所《独立董事和审计委员会履职手册》（2024年4月）三、审计委员会履职规范3.监督内部控制相关事项

制备年度财务报告，进行财务审核工作 公司/审计师

1月中旬

将年报格式准则分发给对应部门，启动年报编制工作

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2021年修订）》

公司/律师/审计师/公司秘书

/ESG顾问/合规顾问（如有）

收集财政年度内的以下记录（如有）：

1月下旬

收集董事及公司秘书于年内接受培训记录

收集薪酬委员会于年内开会记录

注：薪酬与考核委员会应每年开会至少一次

《香港联合交易所有限公司证券上市规则》

（“《香港上市规则》”）附录C1第一部分第B(i)条及第F(b)条、第二部分第C.1.4条及《香港上市规则》第3.29条

《香港上市规则》附录C1第一部分第B(d)条及第E(d)(ii)条

公司/公司秘书

收集提名委员会于年内开会记录

注：提名委员会应每年开会至少一次

《香港上市规则》附录C1第一部分第B(d)条及第E(d)(iii)条

时间

工作事项

相关上市规则、法例或文件索引

负责方

4.收集审计委员会于年内开会记录

注：根据《香港上市规则》，审计委员会应每年与公司的审计师开会至少两次。根据

《A股规范运作指引》，审计委员会每季度至少召开一次会议。

《香港上市规则》附录C1第一部分第B(d)条、第E(d)(i)条及第二部分第D.3.3(e)(i)条

《A股规范运作指引》第2.2.8条

5.收集其他董事会委员会于年内开会记录

（如适用）

《香港上市规则》附录C1第一部分第B(d)条及第E(d)(iv)条

6.收集董事会或负责委员会于年度内履行企业管治职能（包括制定公司的企业管治政策）之会议记录

《香港上市规则》附录C1第一部分第E(d)(v)条

7.收集主席与独立非执行董事之会议记录

注：主席应至少每年与独立非执行董事单独举行一次会议。

《香港上市