财务机器人应用与开发- 课件 -051享跃体育集团费用管理制度（现状）.pdf

享跃体育集团

财字【2020】009号

费用管理制度(V3.5)

《享跃体育集团费用管理制度（V3.5）》（以下简称“本制度”）适

用于集团公司及其分子公司，用于规范员工借款、报销及还款等财务

原则、流程与标准。各部门负责人为本部门预算管理的责任人，以实

际工作需要为主导，在年度预算范围内，对各项业务的真实性、合理

性负责，并对本部门的费用进行合理管控。财务部对各项费用票据的

合法性以及费用的预算控制管理负责。

第一章借款及报销原则

第一条总原则开源节流，以工作实际需要为主导，在年度预算范围

内，严格管理各类支出。

第二条服务原则流程清晰、及时便利。

第三条执行原则

1.借款、报销按照先业务后财务，逐级审批。审批人对有异议的费

用报销可要求上一级领导审核批准。

2.借款仅限业务所需借款。

3.标准内的费用，如一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标

准从高。

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4.公司内各业务部门只能发生与本部门业务相关的直接费用。

5.借款、报销经办人应为费用发生本人，不得以他人名义借款及报

销,不得委托他人代办。

6.单次发生金额在2000元（含）以上的个人支付费用，原则上在报

销时需提供刷卡流水单、网银支付截图等相应的付款凭据（差旅

费用除外）。

7.超过2万元（含）的所有的费用必须经过事前审批。

8.单笔业务费用金额超过1万元（含）的，原则上要求签订合同，

并在申请付款时提供合同复印件；1万元以下的采购业务，申请

付款时需提供供应商签章的结算单。

第二章借款及报销审批权限及一般要求

第四条审批权限

1.公司的各类经营支出必须按照权限逐级审批，不能越级或超权限

审批。

2.公司各类经营支出包括备用金、保证金、日常费用、专项费用、

其他费用、外购商品等的借款和报销。

（1）日常费用包括：交通费、通讯费、业务招待费、差旅费等。

（2）专项费用包括：广告费、会务费、培训费、咨询费、其他专项

费用等。

3.总经理、副总裁、总裁等兼任部门负责人的，审批权限按照最高

审批权限执行。

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各项经营支出审批权限（含借款）：

支出项目审批权限业务审批人财务审批人

5000元（不含）以下部门经理分管会计

5000及元以上，2万元（不含）以下总经理分管会计-财务经理

日常费用

2万元及以上，5万元（不含）以下副总裁分管会计-财务经理

5万元及以上总裁分管会计-财务经理

1万元（不含）以下部门经理分管会计-财务经理

1万元及以上，3万元（不含）以下总经理分管会计-财务经理

专项费用

3万元及以上，8万元（不含）以下副总裁分管会计-财务经理

8万元及以上总裁分管会计-财务经理

2000元（不含）以下部门经理分管会计-财务经理

其他支出/2000元及以上，1万元（不含）以下总经理分管会计-财务经理

借款1万元及以上，3万元（不含）以下副总裁分管会计-财务经理