Excel在会计中的运用：应收账款管理PPT教学课件.pptx

项目九应收账款管理

目录4编制应收账款清单5编制应收账款账龄分析表6编制坏账提取表1应收账款概述2设置应收账款管理初始资料3编制收款清单列表7分析应收账款8制作催款通知函

知识目标1.理解应收账款管理的基本概念和原则。2.掌握Excel表格和公式的基本操作方法。3.了解应收账款管理中常用的数据分析工具和技术。能力目标1.能够利用Excel建立应收账款管理的数据表格。2.能够运用Excel函数和公式进行应收账款的统计分析。素质目标1.培养学生细致认真的工作态度，培养数据分析和问题解决的能力。2.提高学生的团队协作能力，培养与同事合作共同解决问题的意识。3.提高学生对于企业财务管理重要性的认识，培养责任感和使命感。

应收账款概述01

任务一应收账款概述应收账款是企业营运资金管理的重要环节，关乎资金流动和清晰了解款项的重要性。本章主要介绍Excel在应收账款管理中的应用，同时适用于应付账款的管理。应收账款管理内容包括核算和分析应收款项、已收款项以及坏账的计提情况。在核算之前，需要设置一张包含客户、业务员、常用摘要、坏账比例等基本信息的工作表。

设置应收账款管理初始资料02

任务二设置应收账款管理初始资料1．设置客户基本资料

任务二设置应收账款管理初始资料2．输入业务员的基本资料

任务二设置应收账款管理初始资料3．设置其他基本资料

编制收款清单列表03

任务三编制收款清单列表1收款清单是编制应收账款清单的基础表格之一，该表不仅记录了收回的是哪笔应收账款、客户金额、收回款项的业务员姓名、收回时间、金额等，而且为计算应收账款余额提供了基础数据。

编制应收账款清单04

任务四编制应收账款清单1设计相关格式

任务四编制应收账款清单2设计相关公式1．创建“摘要”列的下拉列表2．计算应收余额=F4-SUMIF(收款清单[合同号],C4,收款清单[收款金额])3．判断应收账款是否属于本期=IF(MONTH($A$2)=MONTH(A4),1,0)

任务四编制应收账款清单3判断应收账款是否到期为了便于后续对应收账款按照账龄进行分类汇总，首先应根据每笔应收账款的信用期与本期的日期差，计算其对应的账龄，并显示“1”。

编制应收账款账龄分析表05

任务五编制应收账款账龄分析表1设计相关格式应收账款账龄分析表的格式如图。

任务五编制应收账款账龄分析表2设计相关公式应收账款库龄分析表内的公式主要使用SUMIF()函数、SUMIFS()函数，对应收账清单中符合条件的应收账款余额进行合计。1．统计各公司在不同账龄区间内的应收账款2．合计栏3．集中度分析

编制坏账提取表06

任务六编制坏账提取表1计提坏账准备计提坏账的方法有应收账款余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。这里只介绍账龄分析法在Excel中的应用。账龄分析法是一种用于估计坏账损失的方法，其基本原理是根据应收账款的账龄来预测坏账损失。在Excel中，可以使用账龄分析法进行坏账的计提。通过账龄分析法，可以更准确地估计应收账款的坏账损失，并为企业的财务决策提供参考依据。

任务六编制坏账提取表1假设麦德香食品有限公司对各个账龄组估计的坏账损失比例如图所示，根据应收账款分析表，编制如图所示的应收账款坏账提取表。

任务六编制坏账提取表2分析坏账准备占比为了更直观地反映提取坏账在不同的账龄段内分布的情况，可以用Excel中的图标来表示。如图所示，下面介绍制作“提取环账占比分析”饼图，效果如图所示。

分析应收账款07

任务七分析应收账款1编制应收账款客户明细表应收账款客户明细表根据客户名称汇总本期期初应收账款金额、本期应收账款、本期收款金额、本期期末应收款余额。管理层可以根据应收款项在不同客户之间的分布情况和回收情况，调整对不同公司的信用政策。下面介绍编制应收账款客户明细表的方法。案例公司管理层要求编制能反映应收账款在不同客户之间分布情况的报表，如图所示。

任务七分析应收账款2编制应收账款业务员明细表应收账款业务员明细表是根据业务员名称汇总本期期初应收账款金额、本期应收账款、本期收款金额、本期期末应收账款余额。管理层可以根据不同业务员的应收账款回收情况作为其业绩考核的依据。

制作催款通知函08

任务八制作催款通知函1编制催款通知函公司管理层为了加强应收款项的收回，要求编制并发送如图所示的催款函。

任务八制作催款通知函2制作电子印章催款单若要通过E-mail发送，则需使用电子印章，制作步骤如下：（1）激活“催款函”工作表，选样“插入”→“插图”→“形状”命令，在打开的下控列表中选样“椭圆”，在工作表内插入该图形。（2）选中图形，右键单击，在打开的快捷菜单中选择“设置形状格式”命令，打开对话框，转到“填充”选项卡，选择“无填充”复选框；转到“线条颜色”选项卡，选择颜色为“红色”。（