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绿航房地产公司财务管理制度_物业经理人

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了加强财务治理和会计核算，标准财务行为，保证公司资产保值、增值和安全完整，提高公司的经济效益，依据国家有关财务治理的法律法规和《锦厦房地产开发有限公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。

第一条公司及各所属部门发生的经济业务及资金核算，必需通过财务反映和会计核算，实行会计监视。

其次条建立健全各项财务治理制度，制定完善的部门工作职责和财务人员岗位职责。

第三条严格贯彻执行国家各项纪律、法规、财经制度，承受财政、税务、审计、银行以及集团公司内部审计部门的检查监视。

第四条帐薄、报表。

第五条严格根据审批程序对外供应有关财务数据。

第六条会计人员调动或离职，必需与接替人员办理交接手仔细做好财务治理根底工作，正确标准地填制凭证、续，由财务部经理或集团公司审计人员负责监交。

第七条现金使用范围及库存现金治理。

第八条公司财务部下设会计室、出纳室。

第九条财务部设财务经理、财务副经理、会计出纳及银行信贷员。

1、支付员工的工资、补贴、劳保福利。

2、支付职工出差的旅差费。

3、支付个人其它劳动酬劳。

4、银行确定需要支付现金的其它支出。

5、财务部门应依据现金支出量多少，合理提取现金。

6、公司的现金收入应在当日送存银行，当日送存确有困难的，应实行防盗措施妥当保管，次日送存银行。

7、严格执行银行有关库存现金存放限额，不得违反规定。

第十条现金使用规定

1、未经公司领导或财务部批准，不得向外部单位出借现金。

2、不准利用单位的银行账户与其他单位支付或存取兑换现金。

3、不准将公款、现金以个人名义存入储蓄所。

4、不准私自挪用现金打“白条”顶替库存现金。

5、不准垫支现金。

第十一条财务审签程序

1、公司财务支出一律实行总经理一支笔审签的方法。

2、各部门报支的费用，要由部门经理审核，部门分管副总经理审核，财务部经理和分管财务副总经理审核后，报总经理审批方可报销。

3、总经理有事外出，由总经理授权托付的副总经理审签，总经理回来后补签。

4、对于一次性付款的选购合同，经办人将合同经部门负责人及总经理签字后交财务部门付款。

5、对于分次付款的选购合同，经办人需填制“申请付款单”，并经部门负责人批准，总经理签字后交财务部门付款。

第十二条现金、核算、清查的治理

1、出纳必需以经过审核的原始凭证为依据收支现金，现金须当面点清、识别真伪。现金结算业务完毕后，应在原始凭证上逐一加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，日期必需精确。

2、未经总经理批准，出纳员不得擅自将现金转借或支出，同时出纳员有权拒付未经总经理或授权人批准的各种支出或借款。

3、出纳员对现金要日结日清，登记现金日记账时，账款要逐日核对，如有不符准时查找缘由，并报告财务经理。

4、财务经理依据要求对出纳员的现金日记账和库存现金进展监视检查，发觉问题准时上报。

5、出纳员付款要查核帐薄往来、单据签字状况，发票所列金额等内容，并准时将收支单据编制记账凭证，不得库存或滞留。

6、出纳员到银行提取或送存大额现金，须公司派车或有人同行。

第十三条公司资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和各种生产用、行政用的办公资产和其它资产。

第十四条公司要建立健全各项资产的治理制度，对资产要定期或不定期进展检查和盘点，防止资产的流失。

第十五条公司资产对外投资、联营、处置，必需经过总经理同意签批，方可进展办理。

第十六条公司的各项应收账款,要指定专人负责登记,每笔往来款项都须有明确责任人，要常常催促责任人清理应收账款，回笼资金。

第十七条资产的新增、购置、调拨、转让、变卖的计价，严格根据《会计法》《工业企业会计制度》的有关规定执行。

第十八条财务部门必需定期对公司资产和产成品、备品备件库存状况进展盘点，消失盘盈盘亏，必需查明缘由，分清责任，详实填写资产盘盈盘亏清查表，报总经理并准时做出帐务处理。

第十九条按国家财务制度规定计提折旧费。

其次十条公司的各项预付账款，往来会计要常常催促经办人，准时索回相应发票，以使资产