《中国邮政储蓄银行操作风险的成因及对策》8600字.doc

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中国邮政储蓄银行操作风险的成因及对策

目录TOC\o1-3\h\u

23171摘要 I

14242一、引言 1

16485二、文献综述 2

24394（一）国外研究现状 2

9215（二）国内研究现状 2

19170三、商业银行内部控制，操作风险的内涵分析 4

11171（一）内部控制 4

11221（二）操作风险 4

7121（三）内部控制与操作风险的关系 4

128921.内部控制是操作风险管理的基础 4

211652.加强内部控制管理是防范操作风险的主要途径 5

162733.内部控制与操作风险管理的目标基本一致 5

25164四、中国邮政储蓄银行操作风险的成因分析 6

1298（一）分设机构模式存在弊端 6

26185（二）内部控制制度不完善 7

26301（三）信贷业务发展过快 8

14093（四）内部人员出现问题 9

22346（五）监管制度有待加强 10

28796五、中国邮政储蓄银行基于内部控制防范操作风险的主要措施

11

28374（一）积极倡导机构创新，调整网点人员配置 11

12004（二）完善内部控制建设 11

129531.脚踏实地健全制度建设是内部控制建设的根本 12

154402.重视内控制度的更新 12

325953.强化内部控制的执行力和监管力 12

311704.健全责任追究制度 13

21569（三）加强人员管理，树立操作风险意识 13

27349（四）强化监督职能、创新监督方法 13

27283六、结论 15

16344参考文献 16

摘要

近几年来，我国商业银行因操作风险而发生的财务事件日渐增加，在很大程度上对银行业的发展产生影响，因此认识到银行操作风险的危害性，并采取一定风险防范措施便至关重要。本文从对商业银行内部控制、操作风险的内涵分析入手，研究了它们之间的差异和联系，主要通过对中国邮政储蓄银行操作风险的成因分析，发现其主要在内部控制制度、内部人员、监管制度等方面存在问题引发操作风险，从而探究银行内部控制对操作风险的影响，并从内部控制角度对操作风险有效预防提出完善内控制度建设、加强人员管理、强化监督职能等相应建议与措施，促进银行的健康长久发展。

关键词：内部控制；操作风险；风险防范

一、引言

随着金融市场产业化的发展，在全球化的推动下，金融交易逐渐扩大。近年来，我国经济发展进入了一个新的常态。在银行监管形势方面，近几年银行监管趋势逐步加强严把，其中，2018年是“严格监管”实施力度最大、实施效果最有效的一年。目前国内的金融机构在逐渐开放的市场环境下，经营业务越来越复杂，衍生产品变化多样，形式不一，产品复杂性增加，不安因素更易于滋生和隐藏，近年金融业的合规风险案件不断的爆发，且呈日渐增加的趋势，金融行业的平稳运行在合规方面存在巨大隐患，所面临的压力不断增强。

目前，商业银行风险管理的基础十分薄弱。加之其被动性，外部监管的局限性，这直接和间接上都增加了商业银行的风险发生概率，因为人员操作不当、内外勾结、业务利益冲等问题一些银行也遭受了严重的经济和声誉损失。这也阻碍了银行业稳定健康的经营与发展，其中薄弱的操作风险管理是不可忽视的根本因素。

自1990年代以来，商业银行操作风险引发的违法犯罪案件屡见不鲜。例如，法国兴业银行在2008年损失了72亿美元的交易员欺诈行为，而瑞银（UBS）在2011年损失了20亿美元的交易员欺诈行为[[]严龙.农发行柜面业务操作风险管理研究[D].新疆大学,2015.]。在全球金融危机之后，我国银行业在国内外经济和金融环境的影响下迅速发展，但发展速度减慢，银行收益率开始上升。2012年，银行业务和相关程序违法犯罪状况大大增加。一些商业银行遇到过这样的情况，银行客户经理开具了欺诈性的发票或亲自出售非银行理财产品，银行为此遭受经济损失。此外，这些操作风险事件的一个共同特征是，个别员工违反了银行体系规章制度，内部控制失灵，这一点也帮助行业和理论家更好地了解操作风险所造成的危害。国内外学者继续研究内部控制和操作风险，得出内部控制对操作风险的作用是可以通过内部控制有效地

[]严龙.农发行柜面业务操作风险管理研究[D].新疆大学,2015.

二、文献综述

（一）国外研究现状

1997年，英国银行家协会第一次提出“操作风险”，随后发生的巴林银行事件引发各国对操作风险的思考与重视，加紧对操作风险探究[[]肖鹏.内控视角下H商业银行操作风险研究[D].吉林财经大学,2018.]。ValentinPirvut（2017）