第六章商业银行业务与管理.pptxVIP

1第六章商业银行业务与管理你所了解的商业银行是个什么样子？商业银行与其他企业单位有什么区别？

2《张五常经济学系列》（经济学“怪才”张五常毕生才学的精华，五常经济学理论与实践的总结）《赤裸裸的经济学》（美）惠伦著，孙稳存译，李凤校译

3普通股(commonstock)普通股是商业银行资本中最基本的形式。普通股股东对银行拥有所有权，对银行的收益和剩余资产有索取权，对经营管理有参与权优先股(preferredstock)优先股是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，在商业银行破产时，优先股股东也可以先于普通股股东索取剩余财产，但优先股没有投票权和选举权。盈余(surplus)盈余是由于银行内部经营和外部规定而产生的，分为营业盈余和资本盈余两种。未分配利润(延迟收益)(retainedearning)是商业银行税后利润减去普通股和优先股股利后的余额。未分配利润是银行增加自有资本的主要来源，持别是那些无法通过股票市场筹集资金的小银行，更是如此。第一节商业银行的资本

4资本准备(capitalreserve)商业银行为了应付意外事件的发生，需要从税后收益中提出一定量的资金。由于准备金的作用是应付商业银行的资产损失，因此也应该计入银行资本中坏账准备(loan-losseserve)商业银行为了应付贷款收不回、租赁资产收不回以及所持有的债券的倒账或价格的下降，而从收益中提出来的。资本票据(capitalnote)与信用债券(debenture)在商业银行破产清理，从而偿付债务时，这些债务仅先于优先股，而在担保债务、存款和一般债务之后。因此，这种债务具有资本的某些属性，故在商业银行资本定义中，将资本票据和信用债券也列为资本，但这种资本本质上是附属债务(subordinateddebt)。

5银行资本的作用保证营业。吸收意外亏损。“缓冲器”。限制银行资产无限膨胀。为了银行业的稳定，各国金融监管部门都规定了一个最低最低资本充足标准，在全球范围内正逐步趋近于统一。银行自有资本必须占到其全部资产的8％才算正常。巴塞尔协议

6（3）巴塞尔协议十国集团（美英法日德,加意荷比瑞典）加上瑞士和卢森堡等12国中央银行行长会议。1987.12，在巴塞尔签署《巴塞尔协议》1997.9月在此基础上又签署国际银行业国际监管二十五条核心原则，加强商业银行风险监管该协议规定资本与资产之间的比例的计算方法和确定比例的目标．为消除银行间不合理竞争，促进国际银行体系的健康发展，《巴塞尔协议》规定银行的资本充足率（银行资本与加权风险资产的比例）应达到8％，核心资本最低应为4％。核心资本：包括实收资本和公开储备。在总资本中不得低于50％。

7《巴塞尔协议》的主要内容①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。

8作业:某商业银行按巴塞尔协议要求,将其资产负债表有关资料列示如下:(1)资本状况:核心资本3亿元,附属资本4亿元(2)资产状况:该行只有表内业务,其表内资产结构是:A.风险权数为0的资产10亿元B.风险权数为20%的资产50亿元C.风险权数为50%的资产100亿元D.风险权数为100%的资产40亿元问:该银行的资本比率是否达到了巴塞尔协议的要求?如未达到,是何项未达到?该行应采取什么措施使之达到?

9答案:该行的风险资产=∑资产的风险权数ⅹ资产额=0ⅹ10＋20%ⅹ50＋50%ⅹ100＋100%ⅹ40=0＋10＋50＋40=100亿元资本金比率=资本总额/风险资产=(3＋4)/100=7%＜8%核心资本比率=核心资本/风险资产=3/100=3%＜4%

10第二节商业银行的负债业务一、商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17短期17918.97存放同业358.03长期17885.73拆放同业1456.88同业