2025年《保险公司内部控制基本准则》 .pdfVIP

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

《保险公司内部控制基本准则》

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

《保险公司内部控制基本准则》

第一章总则

第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司

合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业

内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。

第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，

合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

第三条保险公司内部控制的目标包括：

（一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内

部管理制度和诚信准则；

（二）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；

（三）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准

确、完整；

（四）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；

（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保

险人及其他利益相关者的合法权益。

第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：

（一）全面和重点相统一。保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流

程和操作环节，贯穿经营管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点

控制。

（二）制衡和协作相统一。保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等

方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上，各职

能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。

（三）权威性和适应性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不

受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及

时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

第十一条销售人员和机构控制。保险公司应当建立并实施科学统一的销售人员管理制度，规范对各

渠道销售人员的甄选录用、组织管理、教育培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等。

保险公司应当建立代理机构合作管理制度，规范与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费

划转和佣金手续费结算等。

第十二条销售过程和品质控制。保险公司应当规范销售宣传行为，严格按照监管规定和内部权限编

写、印制和发放各类宣传广告材料，确保宣传广告内容真实、合法，杜绝广告宣传中的误导行为。

保险公司应当规范销售展业行为，采取投保风险提示、客户回访、保单信息查询、佣金手续费控制、

电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式，建立销售过程和销售品质风险控制机制，有效发现、监控销售

中的误导客户、虚假业务、侵占保费、不正当竞争、非法集资和洗钱等行为，提升业务品质。

保险公司应当规定客户回访的业务范围和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处

理措施，加强销售风险监控。

保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为，严格实行保费收取与佣金支付收支两条线管理，定