2025年【优质文档】审计报告在哪看当期采购额-优秀word范文 (18页) .pdfVIP

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

【优质文档】审计报告在哪看当期采购额-优秀word范文

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！

==本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！==

审计报告在哪看当期采购额

篇一：采购审计报告

审计报告

审字201X年第[001]号

对A公司采购部的审计报告(征求意见稿)

根据审计部工作安排，审计人员于201X年1月3日-1月28日对A采购部进行

内部审计，本次审计重点是对采购部门现阶段的采购管理工作进行检查和内部

控制情况进行评估，揭示其中存在的控制风险，完善公司采购供应流程，促进

建立和健全内部控制制度，并提出可行的建议和改善措施。

一、基本情况：

（一）、采购部现有员工4名，其中含部门经理一名、采购员两名和采购文员

一名。主要负责全公司物料、固定资产等采购及供应商管理工作。采购部提供

合格供应商名录31位，其中201X年引进新供货商3家，淘汰2家。采购部提

供原采购管理规定文件一份，供应商管理控制程序一份（文件号；GLCG-001）,

文件未注明制订日期，经对采购流程测试，制度未得到有效执行。

（二）、根据采购部提供的数据分析，201X年采购部共完成采购量

8,817,901.89元，其中采购量最大排序依次为柴油类、汽车类、轮胎，汽车配

件，这四项合占201X年采购量总额79.57%，具体明细见下表：

（三）、201X年A公司主要物资单价均出现大幅度涨价，201X年柴油价格全年

涨价幅度为32.8%,双线1100R轮胎价格涨价幅度为26.10%。柴油、轮胎每月平

均单价见下表：(如当月有不同单价时,取其平均单价,

单位:人民币元)

二、内部控制制度方面：

1、供应商管理薄弱。

审计情况：

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

【优质文档】审计报告在哪看当期采购额-优秀word范文

对于供应商管理，采购部除了提供一份电子版供应商名单，未见到任何其它供

应商管理资料，如供应商档案、供应商调查表、考核记录等。鉴于以上情况，

我们无法对采购部关于供应商管理工作作出评价。

审计建议：

1、制定供应商准入标准、评选流程，供应商资质确定应经过总办批准方可引

入。

2、制定供应商考核标准，定期对供应商实行考核并实行分类管理，考核部门

应由采购部、财

务部、仓库、各物料使用部门等相关部门共同参加。3、建立供应商资料信息

库，完善供应商档案。4、与供应商签订反舞弊协议和提供舞弊举报方式。

2、采购询价与定价缺乏监督，价格合理性缺乏支持。

审计情况：

①未保存书面询价记录，也未保留供应商报价单。对此采购人员回复：有做口

头报价但未留下书

面记录报价价格。价格合理性缺乏足够支持。

②采购定价未经有效审批。采购价格是采购管理的重点，但是在审计过程中我

们发现，审计价格

核准未经过管理层批准。对于采购部在采购过程中既未保存询价记录，也未对

其实行有效审批，我们认为采购流程存在重大缺陷，也容易产生采购舞弊现象。

③与供应商未签订订购单，双方权利义务不明晰。采购过程中采购部既未与供

应商签订订购单，

也未签订书面合同，对供应商付款方式、发票约定、品质保证只有口头约定，