商业银行业市场前景及投资研究报告：商业银行内审观察.pdf

3内审观察（2024年四季度）

1.内审风险提示

监管新规追踪

2024年四季度，全国人民代表大会常务委员会、国务院、财政部、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融

监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）

等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布75篇新规及征求意见稿，从涉及领域和重点规范事项来看，主要

影响“五篇大文章”、公司治理、债券业务、信息披露、合规管理、信贷业务等业务及管理领域。建议内部审

计部门及时关注监管要求变化、业务管理调整以及宏观政策落实等。

重要政策及新规一览

《关于发挥绿色金融作用服务美丽中国建设的意见》

《关于促进数据产业高质量发展的指导意见》

“五篇大文章”《推动数字金融高质量发展行动方案》

《中小企业数字化赋能专项行动方案（2025-2027年）》

《银行业金融机构小微企业金融服务监管评价办法》

《关于公司治理监管规定与公司法衔接有关事项的通知》

公司治理《国家金融监督管理总局关于修改部分规章的决定（征求意见稿）》

《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法（征求意见稿）》

《关于进一步优化绿色及转型债券相关机制的通知》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第4号——融资业务咨询》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》

债券业务

《北京证券交易所公司债券存续期业务指南第3号——募集资金管理重点关注事项（试

行）》

《国务院办公厅关于优化完善地方政府专项债券管理机制的意见》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》

关于就《上市公司可持续发展报告编制指南》公开征求意见的通知

关于就《北京证券交易所上市公司可持续发展报告编制指南》公开征求意见的通知

《关于修订金融企业财务快报有关事项的通知》

信息披露《上市公司信息披露管理办法》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》

（征求意见稿）

说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。

©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务

所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。，不得转载。

4内审观察（2024年四季度）

重要政策及新规一览

《金融机构合规管理办法》

合规管理

《中华人民共和国反洗钱法》

信贷业务《银团贷款业务管理办法》

资本管理《关于印发商业银行实施资本计量高级方法申请及验收规定的通知》

重要新规解读及影响分析

根据与内审工作的相关性，我们选择了四季度重点新规进行解读与影响分析。

1.国家金融监督管理总局《银团贷款业务管理办法》

主要内容：

本次《办法》在2024年3月的《银团贷款业务管理办法（征求意见稿）》基础上完善，相较于征求意见稿

修改主要涉及四方面内容：一、优化分组银团的定义和分组标准，有利于银行的对照实施和